استقطاعات الضرائب على فوائد إعادة تمويل الرهن العقاري

تاريخ الرهن العقاري: 2017

تم تطبيق تغييرات في قانون الضرائب اعتبارًا من 1 يناير 2018، مع قانون تخفيض الضرائب وتعزيز الوظائف (TCJA). أثر هذا القانون بشكل كبير على الاستقطاع الضريبي لفوائد إعادة تمويل الرهن العقاري. قواعد التغيير أكثر صرامة من كانت عليه في عام 2017. لذلك، تأكد من معرفة كيف ستؤثر عليك قبل التفكير في إعادة تمويل الرهن العقاري الخاص بك.

كيفية استخدام الأموال

من الأمور التي تغيرت في القانون الجديد هو أنه لم يعد بإمكانك استخدام الأموال لأي شيء آخر غير منزلك الرئيسي أو منزلك الثانوي. إذا استخدمت الأموال لأي شيء آخر، فلن تكون مؤهلاً للمطالبة بالاستقطاع الضريبي لفوائد الرهن العقاري.

الرهن العقاري المشمول

تنطبق قواعد الاستقطاع من عام 2018 إلى عام 2025 على إعادة تمويل الرهن العقاري الأول الذي تم الانتهاء منه بعد 15 ديسمبر 2017. الرهن العقاري الذي تم الحصول عليه قبل هذا التاريخ مستثنى من هذه القواعد.

كيفية استخدام الأموال

تعتمد إمكانية استقطاع الفائدة على القرض الذي يزيد عن رهنك الحالي أيضًا على مبلغ العائدات وكيفية استخدامها. بموجب قواعد القروض العقارية، يمكن استقطاع دفعات الفائدة إذا استخدمت عائدات القرض لشراء أو بناء أو تحسين منزلك الرئيسي أو منزلك الثانوي. يتطلب التغيير في القانون استخدام أموال الأرصدة العقارية فقط لهذا الغرض من أجل استقطاعها. في الماضي، كان بإمكانك استخدام عائدات قرض الأرصدة العقارية في أي شيء آخر.

قروض الأرصدة العقارية مقابل القروض الاستهلاكية

تشمل “القروض الاستهلاكية” استخدام الأموال لسداد فواتير بطاقات الائتمان وقروض السيارات ونفقات الرعاية الطبية والديون الشخصية الأخرى مثل الضرائب المستحقة على الدخل الفيدرالي والولاية المتأخرة. هناك استثناء محدود لفائدة القروض الطلابية، ولكن ذلك يعتمد على دخلك. في الماضي، كان معظم المقترضين قادرين على تجاوز هذه القيود على الاستقطاعات لفوائد الاستهلاك بفضل قواعد القروض العقارية قبل عام 2018.

الحدود المفروضة على الديون العقارية

يمكنك استقطاع فوائد الرهن العقاري على أول 750،000 دولار من الدين. إذا كنت متزوجًا وتقدم بإقرارات منفصلة، فإن الحد هو 375،000 دولار، وفقًا لمصلحة الضرائب الداخلية (IRS). ينطبق حد أعلى قدره 1 مليون دولار إذا كنت تستقطع فوائد الرهن العقاري من الديون التي تم الحصول عليها قبل 15 ديسمبر 2017. إذا كنت تقدم بإقرارات منفصلة، فإن هذا الحد هو 500،000 دولار لكل من الزوجين.

تأثير الضريبة البديلة الأدنى

تنطبق قاعدة أخرى إذا كنت تدفع الضريبة البديلة الأدنى (AMT). لا تزال القواعد المعقدة لهذه الضريبة تسمح بالاستقطاعات لدفعات الفائدة على القروض المستخدمة لشراء منزل. ولكنها تنكر أي استقطاع لفوائد القروض العقارية للمنازل الأولى أو الثانية ما لم يتم استخدام عائدات القرض لشراء أو بناء أو تحسين المساكن بشكل كبير.

الاستقطاع يتطلب تفصيل النفقات

هناك شيء آخر يجب أن تفكر فيه: يجب أن تفصل النفقات لتتمكن من المطالبة بهذا الاستقطاع الضريبي. هذا يعني تقديم الجدول A مع إقرار الضرائب الخاص بك. ستستخدم هذا النموذج لتفصيل كل دولار قابل للاستقطاع الضريبي الذي أنفقته طوال العام. ثم ستطالب بالاستقطاع الإجمالي.

التأثير على الاستقطاعات القياسية

قد لا تمانع في بذل بعض الجهد الإضافي في وقت الضرائب إذا كان سيوفر لك المال. ولكن قد لا يحدث ذلك لأن الاستقطاع القياسي المتاح للمكلفين زاد بشكل كبير في عام 2018، أيضًا بسبب قانون TCJA.

اعتبارًا من عام 2022، يمكن للمكلفين المطالبة بالاستقطاعات القياسية التالية: 25،900 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة (زيادة من 25،100 دولار في عام 2021). 12،950 دولار للمكلفين الأفراد أو المتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة (زيادة من 12،550 دولار في عام 2021). 19،400 دولار للمكلفين الذين يعتبرون رب الأسرة (زيادة من 18،800 دولار في عام 2021).

يجب على المكلفين اختيار بين تفصيل النفقات أو المطالبة بالاستقطاع القياسي. لا يمكنهم القيام بالاثنين. يجب أن يكون إجمالي الاستقطاعات التفصيلية أكبر من مبلغ الاستقطاع القياسي الذي يمكنك أخذه. إذا لم يكن كذلك، ستدفع ضريبة على دخل أكبر مما لديك. كل من الاستقطاع القياسي وإجمالي الاستقطاعات التفصيلية يقللان من الدخل الخاضع للضريبة.

Source: https://www.thebalancemoney.com/mortgage-refinancing-tax-deductions-1799218