كيفية فرض الضرائب على البيتكوين

مقدمة

يعتبر البنك المركزي الأمريكي البيتكوين والعملات الافتراضية الأخرى “المتغيرة” في الأصول، وتحديدًا الأصول التي لها قيمة رأسمالية بدلاً من أن تعتبر عملة مشروعة. يعني ذلك أن هناك عواقب ضريبية في كل مرة يتم فيها شراء وبيع أو تداول البيتكوين. قد يبدو هذا أمرًا تافهًا، ولكنه ليس كذلك. إنه يحدد كيفية وضع الضرائب على البيتكوين – على غرار ما يحدث عندما يكون لديك وتداول الأسهم أو صناديق المؤشرات المتداولة بالبورصة (ETF) والدفع ضرائب العائدات الرأسمالية.

المعاملات المشفرة والمصلحة العامة للضرائب

تعامل البنك المركزي الأمريكي العملات المشفرة – مثل البيتكوين – على أنها أصل رأسمالي. وقد أشار إلى أن العملة الافتراضية ليس لها حالة كعملة قانونية في أي سلطة قضائية، وتعتبر عملة افتراضية “قابلة للتحويل” إذا كان لها قيمة مكافئة في العملة الحقيقية، أو إذا كانت تستخدم في بدائل العملة الحقيقية. يمكن تحويلها إلى عملة أخرى، سواء كانت حقيقية أو افتراضية، ويمكن تداولها رقميًا.

متى يجب عليك دفع الضرائب على البيتكوين؟

نظرًا لأن البنك المركزي الأمريكي يعتبر البيتكوين أصلًا رأسماليًا، فإنه يخضع لمبادئ الضريبة العامة. إذا استثمرت في البيتكوين وبعد ذلك بيعته أو تم تداوله بسعر أعلى مما اشتريته به، فيجب أن تدفع ضرائب العائدات الرأسمالية. إذا كنت تمتلك بيتكوين وتستخدمها لشراء سلعة، فهذا يعتبر أيضًا بيعًا، لذا ستضطر إلى دفع ضرائب العائدات الرأسمالية إذا كانت البيتكوين التي تمتلكها تستحق أكثر بكثير مما دفعته عند شراءها.

تقارير العملة المشفرة في إقرارات الضرائب

يجب تقديم تقارير المعاملات المشفرة على إقرارات الضرائب الفردية الخاصة بك أو نموذج IRS Form 1040. إذا قمت بأي معاملة تتضمن العملات المشفرة، يجب عليك وضع علامة في المكان المناسب بجانب السؤال المتعلق بالعملة الافتراضية، حتى لو تلقيت أي مبلغ مجاني، بما في ذلك من توزيع هواء أو شوكة صعبة. لا تضع علامة في هذا المربع إذا قمت فقط بالمعاملات بين المحافظ التي تمتلكها بنفسك.

كيف تعمل ضرائب العائدات الرأسمالية على البيتكوين

لنفترض أنك قمت بشراء بيتكوين واحدة مقابل 30,000 دولار. بعد ذلك تقوم ببيعها بمقابل 50,000 دولار، لديك رأسمالية بقيمة 20,000 دولار. ستكون هذه هي رأس المالية للمدى القصير إذا استمريت في الاحتفاظ بالبيتكوين لمدة عام أو أقل، وسيتم فرض ضرائب عليها كدخل عادي بناءً على معدل الضريبة الخاص بك. إنها رأس المالية لأجل طويل ويتم فرض ضريبة على معدل بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪، تبعاً لدخلك الإجمالي، إذا كنت تمتلك البيتكوين لأكثر من عام.      

ضريبة دخل الاستثمار الصافي

قد تجد أيضًا أنك مطالب بدفع ضريبة دخل الاستثمار الصافي التي تنطبق على الدخل الاستثماري. تستحق الضريبة إذا كنت مكلفًا فرديًا، وإذا كان إجمالي دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل المعدل الم 200،000 دولار للسنة. يرتفع العتبة إلى 250،000 دولار للعازبين الذين يقدمون الإقرار الاحتفاظ المشترك ولأرملة الأرملة التي تحقق الشروط. ينخفض إلى 125،000 دولار فقط للزوجين الذين يقدمون الإقرار بشكل منفصل.   

كيف تدفع الضرائب على البيتكوين

يجب عليك إنشاء نظام لحفظ السجلات لجميع معاملاتك، وتتبع متى تقوم بشراء البيتكوين ومتى تتخلص منه. تحديد طريقة تكلفة الأساس وسعر الصرف. ثم سجل كل من التصرفات المتعلقة بالبيتكوين في الجدول D ونموذج 8949.   

ماذا يحدث إذا لم تقم بدفع الضرائب على البيتكوين؟

البيتكوين لا يختلف عن مصادر الدخل الأخرى أو الأصول الخاضعة للضريبة. إذا تجاهلت دفع الضرائب على معاملات البيتكوين، حتى إذا لم تعلم أنه يجب عليك أن تفعل ذلك، ستُفرض عليك عقوبات. ستُفرض عليك فوائض التأخير بنسبة 0.5٪ من مبلغ الضريبة المستحقة، تصل إلى حد أقصى قدره 25٪ من الرصيد غير المدفوع.

أدوات الضرائب للبيتكوين

قد يرغب المستخدمون المتعاملون بشكل عرضي في استخدام مزود محفظة بيتكوين موثوق يحتوي على أدوات للحد من المخاطر لجعل عملية شراء وبيع وتداول البيتكوين أكثر أمانًا وسهولة للمستخدم. على جانب الرعاية ، يجب على المستثمرين أن يلقوا نظرة على مزودي المحافظ أو مركبات الاستثمار المسجلة التي تحتوي على ميزات الأمان التي قد يتوقعها المرء من مؤسسة مصرفية. قد تكون هذه الأدوات مفيدة عند التعامل مع المعاملات وعند التخطيط للضرائب. \n\n يمكن أيضا أن يكون برنامج بتكوين القائم على الويب لاستيراد البيانات وحساب الأرباح / الخسائر مفيدًا أيضًا.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

كيف يمكنك تجنب أو تقليل الضرائب على البيتكوين؟ طرق التقليل من الضريبة المتعلقة بالعملات المشفرة مشابهة لطرق المتداولين في الأسهم لتقليل الضريبة. يعد الاحتفاظ بمراكزك طوال الوقت لتأهل للحصول على رأسمالية طويلة الأجل أسهل طريقة لتقليل الضريبة المستحقة. قد تجد أيضًا حساب تقاعد يسمح بالاستثمار في العملات المشفرة، ويمكن لهذه الحسابات المؤهلة للتقاعد المحدية الضريبة تقليل أو القضاء على الضريبة المستحقة على الأرباح.   

كيفية التعامل مع ضرائب العملات المشفرة عند تقديم الإقرارات الضريبية مع TurboTax؟

يوصي TurboTax باستخدام حزمة الإقرارات الضريبية الرئيسية عند الحاجة إلى إدراج معاملات البيتكوين أو أي نوع آخر من تداول العملات المشفرة. يمكن لعملاء Coinbase استيراد المعاملات مباشرة إلى TurboTax Premium. 

هل بإمكانك خصم الخسائر في البيتكوين؟

تعامل خسائر البيتكوين بنفس طريقة تعامل خسائر الأسهم. يمكنك خصم خسائر البيتكوين لتقليل الأرباح الخاضعة للضريبة. إذا كان لديك خسارة صافية ، يمكنك خصم ما يصل إلى 3،000 دولار من تلك الخسارة من دخلك العادي.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-bitcoins-are-taxed-3192871