في هذه المقالة، سنتعرف على قواعد السحب والعواقب الضريبية للـ IRAs الموروثة
حساب توزيع المستفيد لـ IRA هو؟
تسمى حساب توزيع المستفيد للـ IRA (IRA BDA) بـ”IRA الموروثة” وهي الحساب الذي تستلمه كمستفيد من شخص آخر. تحكم قواعد الخدمات الضريبية الأمريكية ما يمكنك فعله بIRA الموروثة، اعتماداً على ما إذا كنت شريك الراحل أو غير ذلك.
قواعد IRA الموروثة بموجب قانون SECURE
تغيرت قواعد الـ IRA الموروثة مع مرور قانون SECURE. بدأ معظم هذه التغييرات سريانها في 1 يناير 2020. يتناول قانون SECURE العديد من القضايا المتعلقة بالتقاعد، بالإضافة إلى الأمور المتعلقة بالـ IRA الموروثة. يجب أن يسحب المستفيدون غير الأزواج كل الأموال من IRA الموروثة في غضون 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب منذ تاريخ صدور القانون.
إذا توفي صاحب الحساب قبل 1 يناير ٢٠٢٠
تعتمد الخيارات الخاصة بك على ما إذا كان صاحب الحساب الأصلي توفي قبل أو بعد بلوغه سن الـ 70 ونصف قبل صدور قانون SECURE.
هل يجب عليك تبرع بIRA الموروثة؟
ليس عليك قبول الأصول من IRA الموروثة. يمكنك تصريف التركة بدلاً من ذلك. ستذهب الأصول إلى المستفيد التالي، لذا لن تكون مدينًا بأي ضرائب عليها في حالة تصريفها. ينبغي مناقشة هذه المسألة مع محترف ضرائب قبل أن تقرر. توجد في تصريفة IRA الموروثة تأثيرات كبيرة على ضرائبك.
الاستنتاج
قدم قانون SECURE تغييرات كبيرة في الخيارات المتاحة للمستفيدين غير الأزواج فيما يتعلق بكيفية ومتى يرغبون في استلام الأصول الموروثة. قم بمراجعة خياراتك بعناية إذا تم اختيارك من قبل صديق أو أحد أفراد العائلة كمستفيد لـ IRA التقليدي أو Roth IRA. انظر كيف تندمج هذه الخيارات في خطتك المالية العامة لتقرر المسار الأفضل لك ولمحفظتك.
أسئلة مكررة
كيف يمكنني بدء IRA BDA؟ يمكنك إعداد IRA BDA تمامًا مثل أي حساب وساطة أو تقاعدي آخر. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في بدء IRA BDA في Fidelity ، فستقوم بملء طلب الـ IRA للمستفيدين.
ما هي تكلفة حصتي عندما أملك أوراق مالية موروثة في IRA BDA؟ سيتم فرض ضرائب على سحبات IRA على أنها دخل عادي ، لذا لا يهم كم ستكون الربحية قبل الضريبة على التجارة. إذا تلقيت ورقة مالية خارج حساب حاصل على إعفاء ضريبي ، فسيتم الحصول على هذه الورقة بتكلفة قاعدة تكلفة مرتفعة ، تُحدد بواسطة القيمة السوقية في وقت الوراثة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/beneficiary-distribution-account-bda-ira-4159896
اترك تعليقاً