فيما يلي مقدمة المقال:
الديون التي تدفع في حالة الوفاة
عندما يتوفى شخص ما ويترك (IRA) أو (401K)، قد يتم استخدام الأموال لدفع فواتيرها النهائية في ظروف معينة. يعتمد ذلك على ما إذا كان للحساب مستفيد معين غير ورثة المتوفى في وقت الوفاة. تكون لدى (IRA) أو (401K) مستفيد معين إذا قام المتوفى بملء استمارة تعيين المستفيد للحساب قبل وفاته.
الديون التي تدفع في مرحلة التصفية المالية
عندما يتوفى الشخص الذي تم تكديس الديون عليه، فإن المسؤولية الأولى للدفع تنتقل عادة إلى ممتلكاته في حالة التصفية المالية. يستخدم قائد الحق المتوفى أي نقد تركه المتوفى، بالإضافة إلى الأصول المطروحة للبيع لسداد هؤلاء الدائنين.
المستفيد المعين الناجي
سيتم تمرير حساب المعاش التقاعدي مباشرةً إلى المستفيد المعين خارج مرحلة التصفية المالية إذا نجا المستفيد. سوف يتجنب الحساب الوصول إلى الدائنين للفقيد لأن عملية التصفية المالية تستخدم أصول الممتلكات لسداد الديون النهائية للفقيد. لا يمكن استخدام (IRA) أو (401K) لدفع فواتير الوفاة النهائية إذا لم يصبح جزءًا من الممتلكات.
عدم وجود مستفيد معين ناجٍ
يمكن حدوث واحدة من اثنتين إذا أكمل المتوفى استمارة تعيين المستفيد قبل الوفاة، ولكن المستفيد المُسمى يتوفى قبله. سيتم تمرير حساب (IRA) أو (401K) إلى ورثة المتوفى ضمن مرحلة التصفية المالية للدفع الفواتير النهائية للمتوفى، أو سيتم تمرير (IRA) أو (401K) مباشرةً إلى ورثة المتوفى وفقًا لشروط سياسات الدفع الخاصة بحامل المعاش التقاعدي أو المستفيد المعين. لن يتم استخدام (IRA) أو (401K) لدفع فواتير الوفاة النهائية في هذه الحالة.
عدم تحديد مستفيد
يمكن حدوث نفس السيناريو إذا لم يكمل المتوفى استمارة تعيين المستفيد قبل وفاته. إما أن يتم تمرير (IRA) أو (401K) إلى مرحلة التصفية المالية للفقيد ويكون متاحًا لدفع الفواتير النهائية للفقيد، أو يتم تمرير (IRA) أو (401K) مباشرةً إلى ورثة المتوفى بحيث يكون آمنًا من يد الدائنين، وذلك حسب سياسة حارس المعاش التقاعدي أو المستفيد المعين.
عندما يكون المجموعة الوراثية تلك المستفيد
سوف تذهب حسابات التقاعد إلى ممتلكات المتوفى للتحويل النهائي إلى مستفيدي الممتلكات، أولئك الأشخاص المسمين في الوصية لاستلام ممتلكات المتوفى، إذا تم تسمية الممتلكات كمستفيد. ولكن يمكن لهؤلاء المستفيدين أن يرثوا فقط ما تبقى بعد دفع الفواتير النهائية والضرائب ونفقات تشغيل الممتلكات.
ملاحظة
تنطبق أحكام ضريبة الوراثة المعقدة على الأصول الموروثة المؤهلة بموجب (ERISA)، لذلك من المرجح أن يقوم القائد أو المندوب الشخصي للممتلكات ببيع ممتلكات أخرى إذا كان يجب تسوية التزامات الدائنين من خلال تصفية الممتلكات.
ملاحظة: قد تتغير القوانين بشكل متكرر، وقد لا تعكس هذه المعلومات التغييرات الأخيرة. يرجى استشارة محامي للحصول على نصيحة قانونية حالية. لا تعتبر المعلومات الواردة في هذا المقال نصيحة قانونية ولا تشكل بديلاً عن النصيحة القانونية.
Source: https://www.thebalancemoney.com/does-an-ira-or-401-k-be-used-to-pay-a-decedent-s-bills-3505413
اترك تعليقاً