التعريف
FBO تعني “لصالح”. يمكن أن يظهر في العديد من أنواع الوثائق المالية والقانونية. ستراه كثيرًا في وثائق الثقة الحية. ومع ذلك ، يمكن أن يظهر مصطلح “FBO” على أي حساب أو أصل يحمل تعيين المستفيد.
تعريفات وأمثلة على FBO
يُستخدم مصطلح FBO في العديد من الأحيان عندما يتم تعيين الثقة الحية كمستفيد لوثيقة تأمين الحياة. قد تلاحظ تصنيفًا مثل هذا كتعيين المستفيد في وثيقة التأمين على الحياة:
“ثقة جين سميث الحية تحت اتفاقية مؤرخة في 17/02/18 FBO جيك وجو سميث.”
ماذا يعني هذا. قامت جين سميث بإنشاء ثقة حية بموجب اتفاقية مؤرخة في 17 فبراير 2018. تم إنشاء الثقة لامتلاك وثيقة تأمين الحياة وجمع مقابلاتها في النهاية. الثقة هي لصالح أبنائها ، جيك وجو سميث. سوف يرثون فوائد وفاة الوثيقة عند وفاتها.
تنشئ التسمية FBO هدف الثقة الحية بشكل فعال. جيك وجو هما المستفيدين الأساسيين للثقة.
كيف تعمل تعيينات FBO؟
يمكن أن تساعد تعيينات FBO أيضًا في إعداد تحويل الأموال في حالات أخرى قد تكون فيها قضايا قانونية أو ضريبية. تتضمن هذه الحالات تحويلات 401 (k) ، وتحويلات الأموال الإلكترونية ، والتبرعات الخيرية.
تعيينات FBO على الخطط التقاعدية
لنفترض أن جين سميث ترغب في تحويل حسابها 401 (k) إلى IRA الخاص بها. تجري كل الترتيبات اللازمة وتتلقى شيكًا من مسؤول حساب 401 (k) لرصيد حسابها. سيتم تصدير الشيك على الأرجح لمسؤول حساب IRA مع تعليق “FBO جين سميث”. سيبدو ذلك على النحو التالي:
“Management Trust Group، FBO Jane Smith / Account #XXXXX”
تم توجيه الأموال إلى الحساب الجديد. يتم دفعها لمسؤول حساب الخطة ، لكنها لصالح جين.
إذا تم توجيه الشيك مباشرة إلى جين ، فسيتم اعتبارها توزيعًا لحساب 401 (k). ستتكبد جين ضرائب وعقوبات إذا لم تقم بإيداع المال مباشرة في حساب تقاعد آخر في غضون 60 يومًا. ولكن مع تعيين FBO ، يتم النقل دون أن يمر المال من يدي جين. بسبب ذلك ، فإنه لا يخضع للضريبة.
عندما يكون المستفيدون قصرًا في السن
لا يمكن للأطفال الاحتفاظ قانونيًا بأموالهم الخاصة أو ممتلكاتهم. لذا فإن تعيين FBO سيظهر أحيانًا أيضًا على الشيكات أو غيرها من الصكوك المالية التي توجه الأموال إليها.
على سبيل المثال ، دعونا نفترض أن الطفلة سالي سميث ترث 50،000 دولار من ميراث أحد الأقرباء. في هذه الحالة ، قد يقرأ الشيك “FBO سالي سميث” ، بعد اسم أم سالي كدافع. إذا كان والديها قد توفوا ، فسيسمي التصنيف الوصي أو الوصي الذي سيدير ممتلكات وأموال الطفلة حتى تبلغ سن البلوغ.
قد يكون هذا أيضًا الحال إذا كان المستفيد للأموال غير قادر عقليًا أو غير قادر على التعامل مع شؤونها الشخصية ، حتى يتم تعيين شخص آخر للقيام بذلك بالنيابة عنها.
تحويلات البنوك الإلكترونية
قد يظهر تعيين FBO أيضًا في حوالة إلكترونية للأموال إلى بنك. قد يتم تحويل الشيك لصالح البنك ، ولكنه سيتم نقله فورًا إلى حساب المستفيد المحدد.
التبرعات الخيرية
قد يظهر تعيين FBO أيضًا إذا كنت ترسل المال إلى جمعية خيرية معينة لجمع الأموال لسبب محدد. على سبيل المثال ، قد يقرأ “صندوق العناية المركزة FBO جين سميث”.
مصادر
تستخدم The Balance فقط مصادر عالية الجودة ، بما في ذلك الدراسات التي تمت مراجعتها من قبل الأقران ، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عمليتنا التحريرية لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية محتوانا.
Edward Jones. “Custom Beneficiary Designations.” Accessed July 1, 2021.
Fidelity. “Fidelity investment-Only Non-Prototype Retirement Account Conversion Application,” Pages 1, 8-9. Accessed July 1, 2021.
IRS. “Rollovers of Retirement Plan and IRA Distributions.” Accessed July 1, 2021.
FDIC. “Fiduciary Accounts,” Pages 122-123. Accessed July 1, 2021.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-fbo-3505533
اترك تعليقاً