ما هو الحد الحالي لضريبة الميراث والمعدل والاستثناء؟

تعتبر ضريبة الميراث ضريبة على حق الفرد في نقل الممتلكات بعد وفاته. ولمعرفة المبلغ المستحق، يتم جمع القيم السوقية العادلة لجميع أصول المتوفي حتى تاريخ الوفاة.

التغيرات في ضريبة الميراث على مر الزمن

يعرف المبلغ الذي يمكن للميراث أن يمر عبره قبل مواجهة الضرائب بـ “استثناء ضريبة هدية العمر”. يوضح الجدول أدناه كيف نما استثناء ضريبة هدية العمر بين عامي 2000 و 2023. كما يظهر أن أكبر قفزة حدثت في عام 2018 بعد تنفيذ قانون تخفيض الضرائب وتشجيع الوظائف (TCJA).

ترتبط ضريبة الميراث باستثناء ضريبة هدية العمر

غالبًا ما يأتي استثناء ضريبة هدية العمر في سياق الميراث والإرث، ولكن هذا ليس هو الاستثناء الوحيد لهذا الاستثناء. على سبيل المثال، يمكنك أن تعطي شخصًا 16,000 دولار في السنة دون الحاجة إلى الإبلاغ عن هدية. يجب الإبلاغ عن المبالغ التي تزيد عن ذلك وتحتسب ضد الاستثناء العمري، ولكنك لست ملزمًا بدفع الضرائب على تلك المبالغ. إذا كنت متزوجًا، يمكنك وشريكك المشاركة في الاستثناءات الخاصة بكما.

معدل ضريبة الميراث يختلف حسب المبلغ

قد تكون قد قرأت أن معدل ضريبة الميراث الفيدرالية هو 40%. ومع ذلك، هذه ليست القصة بأكملها. هذا المعدل البالغ 40% هو أعلى معدل ضريبي، وينطبق فقط على العائلات التي تترك وراءها أكثر من مليون دولار بعد احتساب استثناء ضريبة هدية العمر. أدنى معدل ضريبي، للممتلكات التي تقدر قيمتها قليلاً فوق حد الاستثناء، هو 18%.

فوائد استخدام استثناء ضريبة هدية العمر في وقت مبكر

قد يجد بعض الأسر أنه من المنطقي البدء في استخدام استثناء ضريبة هدية العمر قبل وفاتهم وترك إرثهم بأكمله. يمكن أن يمنح ذلك الأصول الوقت للنمو من خلال الأرباح والفوائد والإيجارات داخل محفظتهم. قد تتمكن أيضًا من الاستفادة من خصومات السيولة في الشراكات المحدودة العائلية، على سبيل المثال، أو القروض العائلية المخفضة بأدنى سعر للخزانة المطبق. إذا تم القيام بذلك بشكل صحيح، يمكن للأسرة تقليل العبء الضريبي مع بناء الثروة لسد أي ضرائب قد تستحق في وقت نقل الميراث.

تختلف ضرائب الميراث الولاية

حتى الآن، تعاملنا مع ضريبة الميراث الفيدرالية. ومع ذلك، تفرض بعض الولايات الفردية ضرائب الميراث و/أو الإرث أيضًا.

الولايات والكيانات التالية لديها ضريبة ميراث: واشنطن، أوريغون، مينيسوتا، إلينوي، نيويورك، ماساتشوستس، رود آيلاند، كونيتيكت، مين، ماريلاند، فيرمونت، واشنطن العاصمة.

بعض الولايات، من ناحية أخرى، لديها ضريبة إرث. إنها مشابهة لضريبة الميراث، ولكن العبء عادةً ما يقع على الشخص الذي يتلقى المال بدلاً من العقار نفسه.

الولايات التالية لديها ضريبة إرث: نبراسكا، آيوا، كنتاكي، بنسلفانيا، نيو جيرسي، ماريلاند.

تحقق من اللوائح التي تضعها حكومتك المحلية والولائية لمعرفة القوانين المتعلقة بضرائب الميراث والإرث.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي ضريبة الميراث الفيدرالية لعام 2022؟

أدنى معدل ضريبة الميراث لعام 2022 هو 18%، ويزداد تدريجياً إلى 40% للممتلكات الخاضعة للضريبة التي تزيد عن مليون دولار. يرجى ملاحظة أن هذه الأسعار تنطبق على المبالغ التي تتجاوز استثناء ضريبة الميراث العمري البالغ 12.06 مليون دولار. يرتفع حد الاستثناء إلى 12.92 مليون دولار لعام 2023.

ما هو الحد الأدنى لضريبة الميراث الفيدرالية؟

بالنسبة لعام 2022، الحد الأدنى لضريبة الميراث الفيدرالية هو 12.06 مليون دولار. يرتفع الحد إلى 12.92 مليون دولار في عام 2023.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-the-current-estate-tax-limit-rate-and-exemption-357481