تعريف: بيع الضرائب هو ممارسة بيع الأصول التي تتكبد خسائر من أجل تقليل ضرائب العائدات الرأسمالية. يمكنك تعويض خسائرك بمقابل مكاسبك، وبالتالي يمكن لبيع الضرائب تقليل فاتورة ضرائبك العامة. هذا يعني أنه حتى عندما تتكبد استثمارًا خسائر مالية، قد تكون قادرًا على استخدامها لصالحك من خلال بيع الضرائب.
كيف يعمل بيع الضرائب؟
عندما تبيع أصولًا، ابحث عن سعر البيع واطرح القاعدة المعدلة (المبلغ الذي دفعته مقابل الأصل بالإضافة إلى بعض التكاليف الإضافية). سيحدد ذلك ما إذا كان لديك ربح رأسمالي أم خسارة رأسمالية. المبلغ الذي تدفعه كضرائب العائدات الرأسمالية يعتمد على مدة امتلاكك للأصل ودخلك الخاضع للضريبة.
إذا قمت ببيع استثمار بخسارة، يمكنك استخدام خسائرك لتقليل العوائد الرأسمالية على الاستثمارات الرابحة. بيع الضرائب هو استراتيجية يستخدمها المستثمرون لتقليل ضرائبهم عن طريق بيع بعض الأسهم بخسارة لتعويض العوائد الرأسمالية. ويشار إليه أيضًا بجني الخسائر الضريبية أو بيع الخسائر الضريبية.
ملاحظة: إذا قمت ببيع أصل استمتعت به لمدة أقل من عام، فسيتم التعامل معه على أنه ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة الأجل. قد يكون الربح من الأصول المباعة بعد مرور عام على الشراء معرضًا للضرائب على العوائد الرأسمالية طويلة الأجل.
يتم فرض ضرائب الدخل العادي على أي ربح محقق في العوائد القصيرة الأجل وفقًا لفئات الدخل العادي، والتي تصل إلى 37%. ستؤدي بيع أصل بعد امتلاكه لأكثر من عام إلى ربح أو خسارة رأسمالية طويلة الأجل. تخضع فئات الضرائب لمعظم العوائد الرأسمالية طويلة الأجل للضرائب بنسبة 0%، 15%، أو 20% استنادًا إلى دخلك.
اعتمادًا على وضعك المالي، قد تكون قادرًا على استخدام خسائر رأسمالك طويلة الأجل لتعويض العوائد الرأسمالية طويلة الأجل، وخسائر رأسمالك قصيرة الأجل لتعويض العوائد الرأسمالية قصيرة الأجل. ثم يمكنك استخدام العوائد والخسائر الرأسمالية طويلة الأجل لتعويض نظرائها القصيرة الأجل، أو العكس. إذا كانت خسائر رأسمالك تزيد عن العوائد الرأسمالية في عام معين، يمكنك خصم خسارة تصل إلى 3000 دولار، أو 1500 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بطلب الاستقلال الضريبي عن زوجك.
ملاحظة: يمكنك أيضًا تحميل خسارة رأسمالية واستخدامها لتقليل دخلك الخاضع للضريبة في السنوات المقبلة.
مثال على بيع الضرائب
على سبيل المثال، لنفترض أنك قمت ببيع سهم A بقيمة 10,000 دولار أكثر مما دفعته بعد أن احتفظت بهذا السهم لمدة عام. لنفترض أيضًا أنك قمت ببيع سهم B بعد أكثر من عام من شرائه، ولكن بخسارة قدرها 6,000 دولار. بسبب قواعد بيع الضرائب، ستكون مدينًا فقط بضرائب العوائد الرأسمالية طويلة الأجل على 4,000 دولار لأنك ستخصم خسائرك من أرباحك.
إذا بدلاً من ذلك، قمت ببيع سهم A بخسارة قدرها 10,000 دولار وسهم B بربح قدره 6,000 دولار، ستكون لديك خسارة رأسمالية قدرها 4,000 دولار. يمكنك خصم 3,000 دولار من الخسارة من دخلك في السنة. ثم يمكنك استخدام الـ 1,000 دولار المتبقية لتقليل العوائد الرأسمالية في سنة مستقبلية. أو يمكنك تحميل الخسارة الكلية قدرها 4,000 دولار للسنوات الضريبية المقبلة.
ملاحظة: استخدم نموذج IRS Form 8949 مع Schedule D للإبلاغ عن العوائد الرأسمالية والخسائر على معظم الأصول، بما في ذلك الأسهم والسندات والعقارات.
ماذا يعني ذلك للمستثمرين الفرديين؟
لا داعي للقلق بشأن العوائد الرأسمالية أو بيع الضرائب للحسابات المحظورة من الضرائب مثل حساب 401 (كي) أو حساب التقاعد الفردي (IRA). هذا لأنك تكسب جميع العوائد الرأسمالية والأرباح والفوائد من دون ضرائب حتى تقوم بسحب الأموال. بالنسبة للحسابات التقليدية، يتم فرض الضرائب على الأموال كدخل عادي عند سحبها. أما بالنسبة للحسابات الروث، فعادةً ما لن تكون ملزمًا بدفع الضرائب لأنك قد ساهمت بأموال ما بعد الضرائب.
قد يكون بيع الضرائب فعالًا بشكل أكبر عند استخدام الخسائر القصيرة الأجل لتعويض العوائد القصيرة الأجل. قد لا يكون استخدام الخسائر القصيرة الأجل لتعويض العوائد الطويلة الأجل استراتيجية جيدة لأن معدل الضريبة الخاص بك أقل على العوائد الطويلة الأجل. قد يكون من الأفضل استخدام الخسائر القصيرة الأجل لتعويض الدخل العادي أو تحميلها لسنة أخرى. ناقش خياراتك مع مستشار مالي لاتخاذ القرار الصحيح لحالتك.
إذا كنت تستخدم بيع الضرائب، فمن المهم أن تكون على علم بقواعد مصلحة الضرائب التي تحظر المبيعات الزائفة. تحدث المبيعة الزائفة عندما تبيع استثمارًا بخسارة ثم تشتري نفس الاستثمار أو استثمار ما يعتبر “متطابقًا تقريبًا” له قبل أو بعد 30 يومًا من البيع. إذا اعتبرت مصلحة الضرائب المعاملة مبيعة زائفة، فلن يُسمح لك باستخدامها لتخفيض ضرائبك.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
متى هو آخر يوم لبيع الضرائب؟
من أجل الاستفادة من بيع الضرائب، يجب عليك بيع أسهمك قبل نهاية العام. على سبيل المثال، في عام 2022، آخر يوم تداول هو 30 ديسمبر وهو آخر يوم لبيع الأسهم من أجل جني الخسائر وتعويض العوائد الرأسمالية.
كيف تتجنب ضريبة العوائد الرأسمالية؟
قد تكون ملزمًا بدفع ضريبة العوائد الرأسمالية إذا حققت أرباحًا من بيع أصل. يعتمد معدل ضريبة العوائد الرأسمالية على مدة امتلاكك للأصل ومستوى دخلك. على الرغم من أنه يجب عليك عدم محاولة تجنب دفع ضريبة العوائد الرأسمالية، إلا أن هناك استراتيجيات يمكنك استخدامها لتقليل العبء الضريبي لضريبة العوائد الرأسمالية. بيع الضرائب هو واحدة من هذه الاستراتيجيات. إذا كانت خسائر رأسمالك أعلى من العوائد الرأسمالية في عام معين، يمكنك خصم خسارة تصل إلى 3000 دولار، أو 1500 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بطلب الاستقلال الضريبي عن زوجك. إذا تجاوزت خسائر رأسمالك هذا المبلغ، يمكنك حملها للسنوات الضريبية التالية.
هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟
شكرًا على ملاحظاتك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصلحة الضرائب. “موضوع رقم 409 العوائد الرأسمالية والخسائر.” مصلحة الضرائب. “النشرة 550 العائدات والمصروفات الاستثمارية (بما في ذلك العوائد والخسائر الرأسمالية)،” الصفحة 59. الوصول في 3 نوفمبر 2021. مصلحة الضرائب. “تعليمات لنموذج 8949 (2020).” الوصول في 3 نوفمبر 2021. اللجنة الأمنية والتبادل. “المبيعات المغسولة.” مصلحة الضرائب. “النشرة 550 – العائدات والمصروفات الاستثمارية.” ويلز فارجو. “دليل التخطيط الضريبي لعام 2022،” الصفحة 5. مصلحة الضرائب. “تعليمات لجدول D.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-tax-selling-5208342
اترك تعليقاً