أسئلة متكررة حول ضريبة صناديق الاستثمار المشتركة

كيف يؤثر نوع الحساب على الضرائب؟

هناك ثلاثة أنواع رئيسية من حسابات الاستثمار. الحسابات الخاضعة للضريبة، والحسابات المؤجلة الضريبة، والحسابات المعفاة من الضرائب. الحسابات الخاضعة للضريبة تموّل بأموال ما بعد الضريبة. يتم فرض الضرائب على الدخل، مثل الأرباح والفوائد، على المستثمر في السنة التي يتم فيها كسبها. يتم فرض الضرائب أيضًا على الأرباح أو المكاسب عند بيع الاستثمارات. أمثلة على هذه الحسابات تشمل حسابات الوساطة الفردية وحسابات الادخار في البنوك. الحسابات المؤجلة الضريبة تموّل بأموال ما قبل الضريبة. لا يتم فرض الضرائب على الأرباح أو النمو للاستثمارات المحتفظ بها في الحساب طالما بقيت الاستثمارات في الحساب. أمثلة على هذه الحسابات تشمل حسابات الجمعية التعاونية الفردية وحسابات الجمعية التعاونية المشتركة والتأمينات التقاعدية. الحسابات المعفاة من الضرائب تموّل بأموال ما بعد الضريبة، حيث ينمو العائد على الاستثمارات دون فرض الضرائب عليه. أمثلة على هذه الحسابات تشمل حسابات روث الجمعية التعاونية وحسابات روث 401 (ك).

كيف يتم فرض الضرائب على الأرباح؟

الأرباح هي المدفوعات للمساهمين (المستثمرين) في الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشتركة. تمثل هذه المدفوعات أرباح الشركة التي تم توزيعها على المساهمين. يختار المستثمرون في صناديق الاستثمار المشتركة ما إذا كانوا يرغبون في إعادة استثمار أرباحهم لشراء المزيد من أسهم الصندوق، أو استلامها كدفعة نقدية أو إيداعها في حساب آخر.

يمكن فرض الضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة، حتى إذا تم استلام هذه التوزيعات نقدًا أو إعادة استثمارها في أسهم إضافية من الصندوق. عمومًا، يتم فرض الضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة إما كدخل عادي بنسبة ضريبة الدخل الفردية، أو كأرباح مؤهلة، والتي تخضع للضرائب بنسبة تصل إلى 15% كحد أقصى.

تُبلغ الأرباح العادية والمؤهلة للمستثمرين في صناديق الاستثمار المشتركة على نموذج 1099-DIV. يقوم المستثمر المكلف بتقديم إقرار الضريبة الخاص به على الخط 1a من نموذج 1099-DIV والخط 3b من نموذج 1040 لعام 2022.

ماذا أفعل بنموذج 1099 الخاص بي؟

هناك العديد من أنواع نماذج 1099. يتم إنشاء العديد منها من الأنشطة الاستثمارية، مثل الأرباح والمكاسب الرأسمالية وتوزيعات IRA و 401k و 403b. يتم إرسال الأشكال الأكثر شيوعًا للمستثمرين من قبل المؤسسة التي قامت بتوزيع الأرباح أو الربح الرأسمالي أو الفائدة أو السحب النقدي. ليس من الضروري أن يرسل المكلف نسخته إلى مصلحة الضرائب مع تقديم الإقرار الضريبي الخاص به، ولكن يجب الاحتفاظ بنسخ الأشكال 1099 والوثائق الأخرى التي تقدم دليلاً داعمًا لأنشطتك الخاضعة وغير الخاضعة للضريبة.

نموذج 1099-R\n\n يجب أن يتم إرسال نموذج 1099-R إليك من قبل حارس حساب التقاعد، مثل IRA أو تأمين الرهن العقاري أو خطة المشاركة في الأرباح أو خطة 401 (ك)، إذا كان لديك توزيع من نوع ما خلال السنة الضريبية. يجب أن تتذكر أن التوزيع لا يعني بالضرورة سحب نقدي. إنه يعني ببساطة أن المال تم نقله من الحساب. أمثلة على التوزيعات تشمل سحبًا نقديًا جزئيًا أو كاملاً أو تحويل IRA.

نموذج 1099-DIV\n\n يتم إرسال نموذج 1099-DIV إلى المستثمر من شركة صندوق استثمار مشترك لإظهار سجل بجميع الأرباح والمكاسب الرأسمالية التي تم دفعها للمستثمر خلال السنة الضريبية. قد يشعر بعض المستثمرين بالحيرة من نموذج 1099-DIV لأنهم قد لم يتل
Source: https://www.thebalancemoney.com/mutual-fund-tax-faq-2466702