تكاليف الأعمال لتضمينها في الميزانية والضرائب

في هذا المقال سنتحدث عن أهمية تضمين تكاليف الأعمال في الميزانية والتخطيط الضريبي. سنستعرض أنواع التكاليف المختلفة التي يجب أن تأخذها في الاعتبار عند تخطيط ميزانية الأعمال وتقديم الإقرار الضريبي. سنقدم أيضًا إجابات عن بعض الأسئلة الشائعة حول هذا الموضوع.

لماذا تعد الميزانية والتخطيط الضريبي مهمين؟

تعتبر الميزانية والتخطيط الضريبي أهم مهام المالية لصاحب العمل. يساعد التخطيط المالي، وخاصة مراقبة التدفق النقدي، في منع الإنفاق الزائد والوقوع في مشاكل في سداد المدفوعات.

يساعد التخطيط الضريبي في تجنب المدفوعات غير المتوقعة في وقت الضرائب ويساعد في الحفاظ على الضرائب في أدنى حد ممكن. على الرغم من أن أنواع الأعمال المختلفة لديها تكاليف مختلفة، إلا أن هناك العديد من أنواع التكاليف المشتركة.

تكاليف الموقع

كل عمل يحتاج إلى مكان للتشغيل، وعادة ما تكون هناك تكلفة للموقع. قد يكون ذلك بسبب الرهن العقاري على مبنى أو الإيجار على مساحة مكتبية أو تجارية، أو جزء من تكلفة المساحة في منزلك إذا كان لديك عمل في المنزل.

دعونا نلقي نظرة على بعض تكاليف الموقع الشهرية بالتفصيل:

الرهن العقاري: إذا كنت تمتلك مبنى ولديك رهن عقاري على هذا المبنى، فإن الفائدة على الرهن العقاري عادة ما تكون قابلة للاستهلاك. يعتبر المبنى نفسه أصلًا يتم استهلاكه (أي يتم توزيع تكلفة الشراء على مدى الوقت). يمكنك خصم مصاريف الاستهلاك للعام الحالي.

عقد البناء: إذا كنت تستأجر مبنى أو مساحة تجارية لعملك، فيمكنك عادةً خصم تكلفة دفعات الإيجار والتكاليف الأخرى المرتبطة بالعقد. يمكنك فقط خصم المدفوعات للعام الحالي.

موقع العمل في المنزل: إذا كان لديك عمل في منزلك، فيمكنك خصم بعض تكاليف مكتبك المنزلي، طالما أن المساحة تستخدم بانتظام وحصريًا لأغراض العمل.

المرافق والهاتف ومصاريف الكمبيوتر: إذا كان عملك مقره في مبنى تملكه خارج منزلك، فيجب على عملك دفع تكاليف المرافق. يمكن أن تشمل ذلك الكهرباء والغاز والماء والهواتف وخدمات المدينة الأخرى مثل جمع القمامة. إذا كنت تستأجر موقعًا، فقد يتم تضمين بعض هذه التكاليف في الإيجار.

إذا كان لديك عمل في المنزل، فإن خط الهاتف الأرضي في منزلك ليس خصمًا قابلًا للاستهلاك كنفقات عمل، ولكن يمكنك خصم تكلفة المكالمات على مسافة بعيدة ذات صلة بالعمل. أيضًا، يمكن خصم تكلفة خط ثانٍ للاستخدام التجاري.

من المرجح أن تتمكن من خصم تكلفة هاتفك المحمول الذي تستخدمه للعمل، بالإضافة إلى تكاليف الإنترنت والكمبيوتر.

المعدات والأثاث والآلات

يمكنك خصم تكلفة شراء أشياء مثل الأثاث المكتبي ورفوف التجزئة والآلات وأي شيء آخر لديك داخل عملك ويستمر لأكثر من عام. يطلق عليها الخبراء الضريبيين “أصول رأس المال” ويجب أن تستهلكها (توزع التكاليف على عدد من السنوات).

يمكن أن يكون بعض المعدات التي تشتريها لعملك ممتلكات مدرجة. الفئات الرئيسية للممتلكات المدرجة هي السيارات الركاب ومركبات النقل والممتلكات المستخدمة عمومًا للترفيه أو الترفيه. الممتلكات المدرجة هي فئة خاصة من الضرائب تتطلب منك الحفاظ على تكاليف العمل والشخصية منفصلة وخصم جزء العمل فقط من المصاريف.

المركبات ونفقات القيادة

إذا اشتريت سيارة أو شاحنة لعملك، فإن التكلفة تتم استهلاكها، مثل الأصول الأخرى المذكورة أعلاه. لتكون مؤهلة للخصم الاستهلاكي، يجب أن تقود المركبة أكثر من 50٪ من الوقت لأغراض العمل.

يمكنك أيضًا خصم تكلفة قيادة سيارتك للعمل، باستخدام أحد طريقتين: الخصم القياسي أو المصاريف الفعلية.

الخدمات الأخرى ونفقات الصيانة

تتكبد معظم الشركات تكاليف الصيانة على المبنى والمعدات وصيانة المباني العامة. تتكبد الشركات أيضًا تكاليف قص الالشجار وإزالة الثلوج وتكاليف أخرى خارجية. قد تكون قادرًا على خصم تكاليف إصلاح وصيانة ممتلكات عملك، أو قد تكون قادرًا على استهلاك بعض هذه المصاريف. ربما ترغب في مراجعة هذه الاستهلاكات مع محترف ضرائب.

تأمين الأعمال

كل عمل يحتاج إلى العديد من أنواع التأمين ويمكنك خصم تكاليف التأمين كنفقة عمل. قد تحتاج إلى خصم تأمين الحوادث والسرقة والمسؤولية المهنية وتأمين سياراتك والعديد من أنواع التأمين الأخرى.

الرواتب والأجور وضرائب الرواتب والفوائد

سيتعين عليك دفع الرواتب للموظفين وفقًا لنظام الرواتب الذي قمت بإعداده. يمكن خصم تكلفة رواتب الموظفين والأجور وبعض فوائد الموظفين من عملك. يمكنك أيضًا خصم ضرائب التوظيف، بما في ذلك:

• جزء صاحب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي / الضمان الصحي (FICA)
• ضرائب البطالة (الفيدرالية والولاية)
• مدفوعات صندوق تعويض العمال

هنا قائمة ببعض فوائد الموظفين التي يمكنك خصمها كنفقة عمل. يجب أن تكون أيضًا على علم بالفوائد التي تخضع للضريبة للموظفين.

اللوازم ونفقات المكتب الأخرى

يمكنك خصم تكلفة المواد واللوازم التي تستخدمها خلال العام. إذا كنت تحتفظ بمواد ولوازم ثانوية، فيمكنك خصمها إذا لم تحتفظ بسجل لها أو تأخذ جردًا وإذا لم يشوه هذا الأسلوب دخلك للعام.

الرسوم المهنية

يمكنك خصم تكلفة الرسوم التي تدفعها للمحترفين، بما في ذلك المحامي الخاص بك ومستشار الضرائب ومستشارين مهنيين آخرين. قد لا تستأجر أو تدفع هؤلاء المحترفين بانتظام، ولكن يجب أن تخصص ميزانية مالية لهذه الفئة في حالة الحاجة.

الرسوم القانونية والمهنية التي تدفعها في عملية شراء أصول العمل، بما في ذلك شراء أو بدء عمل، ليست قابلة للاستهلاك. يتم إضافتها إلى التكلفة الأساسية للممتلكات وتدرج في الاستهلاك أو الاستهلاك للممتلكات.

تكاليف الإعلان والتسويق

سترغب في خصم تكاليف الإعلان بما في ذلك التسويق عبر وسائل التواصل الاجتماعي وتكاليف التسويق والإعلان الأخرى مثل الإعلانات في الصحف واللوحات الإعلانية والإعلانات عبر الإنترنت. يمكنك تضمين تكاليف صيانة الويب هنا أو وضع هذه التكاليف تحت تكاليف المكتب.

رسوم النوادي والجمعيات التجارية

يجب تضمين رسوم العضوية في جمعية مهنية أو جماعة تجارية هنا، بالإضافة إلى النشرات المهنية. على سبيل المثال، يمكنك خصم تكلفة الانضمام إلى غرفة تجارة أو جمعية مهنية أو تجارية. لا يمكنك خصم تكاليف العضوية في أي نادٍ مُنظم لأغراض اجتماعية، مثل نادي الرياضة أو نادي البلياردو أو نادي الطيران، حتى لو كنت تقوم بالتعامل التجاري هناك.

نفقات السفر

بالنسبة لهذه النفقات، ستحتاج إلى:

• تضمينها في قائمة النفقات الشهرية لأغراض الميزانية و
• الاحتفاظ بسجلات جيدة لإظهار الغرض التجاري لكل نفقة عند وقت الضرائب.

نفقات السفر: تتبع السفر الجوي والفنادق والوجبات أثناء السفر.

نفقات وجبة العمل: ستتمكن فقط من خصم 50٪ من هذه التكاليف، ولكن قم بالاحتفاظ بسجلات مفصلة وتضمينها في الميزانية والضرائب على أي حال. لا يمكن خصم نفقات الترفيه التجاري.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

ما الذي يجب تضمينه في ميزانية الأعمال؟

يجب أن تشمل الإيرادات المقدرة والنفقات المقدرة. حدد كم ستكلف صنع منتجك وكم يمكنك بشكل معقول أن تتوقع بيع منتجك وبأي سعر. مع مرور الوقت ونمو عملك، ستتمكن من الحصول على صورة أكثر دقة لتكاليف وإيرادات عملك. يمكنك الاطلاع على نموذج ميزانية الأعمال العيني لدينا للحصول على فكرة عن التكاليف المحتملة التي يجب أخذها في الاعتبار، بما في ذلك تكاليف الهاتف والمرافق وتكاليف الترخيص ولوازم المكتب والإعلان.

ما هي تكاليف الأعمال للضرائب؟

تكاليف الأعمال التي يمكنك خصمها في الضرائب هي التكاليف التي تعتبر “عادية وضرورية” وفقًا لما يقوله مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يجب أن تكون التكاليف العادية طبيعية لصناعتك. يجب أن تكون التكاليف الضرورية مفيدة لعملك، ولكن ليست بالضرورة أن تكون حاسمة لتعتبر ضرورية. ربما لن تتمكن من خصم جميع التكاليف العادية والضرورية، ولكن بعض التكاليف التي قد تتمكن من خصمها تشمل لوازم المكتب وتكاليف التأمين وتكاليف المركبات.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتقديم ملاحظاتك!

المصادر:

IRS. “Publication 946, How To Depreciate Property.”

IRS. “Publication 535, Business Expenses.”

TurboTax. “Mobile Phones, Internet and Other Easy Tax Deductions.”

IRS. “Topic No. 704 Depreciation.”

IRS. “Publication 463, Travel, Gift, and Car Expenses.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/dont-forget-these-monthly-business-expenses-397485