تهبط قيمة العقار المؤجر

إذا كنت تمتلك عقارًا مؤجرًا ، فمن المحتمل أن تنفق مبالغ مالية على إجراء إصلاحات أو تحسينات على مر السنين. الخبر الجيد هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لك بالمطالبة بفوائد ضريبية لتلك النفقات على شكل استهلاك. هنا كيف يعمل ذلك.

ما هو الاستهلاك للعقار المؤجر؟

النفقة التي تتكبدها على صيانة وتحسينات عقارك المؤجر تصنف كنفقة رأسمالية. يمكنك استرداد بعض تلك التكلفة عن طريق المطالبة بالاستهلاك على مدى حياة العقار.

قواعد استهلاك العقار المؤجر

نحن نتحدث هنا عن الضرائب ، لذلك بالطبع هناك بعض الشروط. تشمل قواعد الاستهلاك المفروضة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ما يلي:

• يجب أن تكون مالكًا للعقار.
• يجب أن يولد العقار دخلاً – لا يتم الاحتفاظ به للاستخدام الشخصي.
• على عكس الأرض ، يجب أن يكون للعقار “عمر مفيد” قابل للتحديد. سيبدأ في التدهور وفقدان قيمته مع مرور الوقت.
• العقار الذي من المتوقع أن يستمر لأكثر من سنة.

مثال على استهلاك العقار المؤجر

لنفترض استخدام مبنى سكني مكون من أربع وحدات كمثال. نبدأ بسعر الشراء البالغ 325،000 دولار. نفترض أن العقار سيولد 15،192 دولارًا سنويًا كدخل نقدي إيجابي إذا تم استئجار جميع الوحدات بدوام كامل.

الآن يمكنك تعويض بعض هذا الدخل لأغراض الضرائب. يمكنك استهلاك المبنى عن طريق خصم قيمة الأرض وقسمة المبلغ المتبقي ، قيمة المبنى ، على 27.5 سنة للوصول إلى رقم للاستهلاك السنوي.

سيكون حساب الاستهلاك على النحو التالي:

• سعر الشراء ناقص قيمة الأرض يساوي قيمة المبنى.
• قيمة المبنى مقسومة على 27.5 تساوي الاستهلاك السنوي المسموح به.

لنفترض أن قيمة الأرض التي يقع عليها المبنى هي 80،000 دولار. سيكون الحساب على النحو التالي:

• 325،000 دولار ناقص 80،000 دولار يساوي 245،000 دولار قيمة المبنى.
• 245،000 دولار مقسومة على 27.5 سنة تساوي 8،909 دولار سنويًا في الاستهلاك.

بدون مراعاة أي خصومات أخرى لضريبة العقار أو فوائد الرهن العقاري ، لقد قلصت بالفعل دخلك الإيجاري الخاضع للضريبة بمقدار 8،909 دولار سنويًا. ولم تضطر إلى إنفاق أي أموال إضافية لتحقيق هذه الاستهلاك.

كيفية المطالبة بالاستهلاك للعقار المؤجر

الاستهلاك هو مجرد خصم واحد يمكنك أخذه لعقارك المؤجر. هناك مزيد من الوفورات التي يمكن العثور عليها هنا.

للمطالبة بالاستهلاك ، يتطلب الأمر استكمال الجدول E مع إرجاع الضريبة الخاص بك لنموذج 1040. ستدخل استهلاكك السنوي هنا ، بالإضافة إلى جميع ضرائب العقار وفوائد الفائدة ونفقات الصيانة التي دفعتها طوال العام.

قد تحتاج أيضًا إلى تقديم نموذج 4562 للمطالبة ببعض أو كل استهلاكك.

الدخل الإيجاري والتقاعد

استثمار العقارات المؤجرة شائع جدًا ، خاصة بالنسبة للمستثمرين الجدد أو لأولئك الذين يرغبون في الحصول على تدفق نقدي شهري الآن بدلاً من زيادات ربحية كبيرة ومؤقتة من بيع بالجملة أو استثمار الإصلاح والبيع. يمكن للاستثمار في العقارات المؤجرة أن يحقق الكثير بالنسبة لك اعتمادًا على عمرك والوقت المتبقي للتقاعد.

قد تجد أنه لا يوجد معدل عائد عالي جدًا قادم إليك من الأرباح التوزيعية أو الفائدة عندما تقترب من سن التقاعد وتبدأ في حساب دخلك الشهري من سوق الأسهم والاستثمارات الأخرى. يمكنك إعادة توزيع أصولك ، بيع الأسهم أو السندات ونقل تلك الأموال إلى منازل مؤجرة.

هناك أقل مخاطرة إذا استثمرت بحكمة ، والعوائد عادة ما تكون أعلى. ستحصل على المزيد من الدخل الشهري لتمويل التقاعد القادم.

تخطيط التقاعد عندما تكون شابًا

هذا هو الوقت الذي يمكنك فيه بدء بناء تقاعد جيد. ابدأ في شراء العقارات كمنازل مؤجرة وستبدأ في كسب حقوق الملكية مع مرور السنين وتقديرها بمجرد أن تدفع الرهون العقارية.

يمكنك أخذ الأرباح من المبيعات باستخدام تبادل 1031 عند البيع والتحويل إلى المزيد من المنازل المؤجرة ، ربما منازل أعلى السعر بدلاً من المزيد منها. ينطوي تبادل 1031 على تحويل أرباحك من عقار واحد مباشرة إلى عقار جديد من خلال طرف ثالث معين بحيث لا يلمس المال فعليًا يديك.

تبادل 1031 سيتيح لك تجنب ضريبة الربح الرأسمالي إذا قمت بذلك بشكل صحيح. وإذا لم تكن لديك استخدام للمال بعد ، فليس ذلك ربحًا رأسماليًا وليس مشمولًا بالضريبة بعد.

الخلاصة

سيظل استثمار العقارات المؤجرة دائمًا وسيلة رائعة للاستثمار لأنه سيكون هناك دائمًا مستأجرون. يقاوم استثمار المنازل المؤجرة التأثيرات السلبية لزيادة أسعار الفائدة والتضخم. يمكن أن يكون وسيلة رائعة لزيادة ثروتك. ويمكن أن يضيف استهلاك العقار المؤجر إلى ذلك من خلال تقديم فائدة ضريبية صغيرة.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

كيفية حساب الاستهلاك على العقار المؤجر؟

لحساب الاستهلاك على العقار المؤجر ، تحتاج إلى معرفة الأساس المعدل. الأساس المعدل هو التعديل التكلفة الذي تقوم به على تكلفة العقار قبل أن تضعه في الاستخدام المؤجر. بعد ذلك ، يجب عليك قسمة القيمة على 27.5 سنة للوصول إلى الاستهلاك السنوي لعقارك المؤجر.

كيفية تجنب ضريبة استرداد الاستهلاك على العقار المؤجر؟

طريقة لتجنب ضريبة استرداد الاستهلاك على العقار المؤجر هي الاشتراك في تبادل 1031. يمكنك أخذ الأرباح من المبيعات باستخدام تبادل 1031 عند البيع والتحويل إلى المزيد من المنازل المؤجرة ، ربما منازل أعلى السعر بدلاً من المزيد منها. ينطوي تبادل 1031 على تحويل أرباحك من عقار واحد مباشرة إلى عقار جديد من خلال طرف ثالث معين بحيث لا يلمس المال فعليًا يديك.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر

المصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط ، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران ، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وموثوقًا.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 527 (2020) ، العقار المؤجر السكني – الاستهلاك.”

مصلحة الضرائب الأمريكية. “تعرف على حقائق الضرائب حول تأجير العقارات السكنية.”

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 527 (2020) ، العقار المؤجر السكني – ما العقار المؤجر الذي يمكن استهلاكه؟”

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 527 (2020) ، العقار المؤجر السكني – ما العقار المؤجر الذي لا يمكن استهلاكه؟”

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 527 (2020) ، العقار المؤجر السكني – الأساس المعدل.”

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 527 (2020) ، العقار المؤجر السكني – أي نماذج يجب استخدامها؟”

مصلحة الضرائب الأمريكية. “تبادلات النوع المماثل – نصائح ضرائب العقارات الحقيقية.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/depreciation-of-a-rental-property-2866809