ما هو ضريبة الاستهلاك؟

تعتبر ضريبة الاستهلاك ضرائب مفروضة على شراء السلع والخدمات.

كيف تعمل ضريبة الاستهلاك؟

تعتبر ضريبة الاستهلاك ضريبة مفروضة على السلع والخدمات التي يتم استهلاكها أو شرائها. على وجه التحديد، تفرض ضريبة الاستهلاك عليك عندما تنفق المال بدلاً من كسبه، كما هو الحال في حالة الضرائب على الدخل.

تم تقديم ضريبة الاستهلاك لأول مرة في الولايات المتحدة في القرن التاسع عشر ومنذ ذلك الحين أصبحت جزءًا لا يتجزأ من نظام الضرائب. ومع ذلك، فإن ضريبة الاستهلاك لها وجود أقوى عالميًا وتعتبر وسيلة شائعة جدًا لتوليد الإيرادات للحكومات. الولايات المتحدة غير عادية في أنه لا توجد ضريبة استهلاك فيدرالية على السلع والخدمات؛ بل يتوقف الأمر على الكيانات المحلية والولائية لتحديد ذلك.

ومع ذلك، تلعب ضرائب الاستهلاك دورًا في جمع الأموال الحكومية في الولايات المتحدة. في الولايات المتحدة، عادةً ما تكون ضرائب الاستهلاك مصممة على أن تكون ضرائب مبيعات وضرائب استهلاك وضرائب على السلع المستوردة.

مثال على ضرائب الاستهلاك

في الولايات المتحدة، يتم فرض ضريبة خاصة – تحديداً ضريبة الاستهلاك – على منتجات التبغ. بسبب الضرائب التي فرضتها الحكومة، يكون سعر علبة السجائر في متجر ال convenienc أعلى مما كان لو لم يكن هناك هذا الضريبة. تعتمد معدلات الضرائب هذه على الولاية التي تعيش فيها، وغالبًا ما تكون هناك ضرائب استهلاك محلية أيضًا.

في نيويورك، على سبيل المثال، معدل ضريبة الاستهلاك الولائية هو 4.35 دولار لعلبة تحتوي على 20 سيجارة، وضريبة الاستهلاك المحلية في مدينة نيويورك هي 1.50 دولار لنفس الكمية. هذا يعني أنك ستدفع 5.85 دولارات كضرائب فوق السعر التجزئة، مما يرفع سعر البيع بالتجزئة إلى حوالي 10 دولارات لعلبة السجائر.

أمثلة أخرى لضرائب الاستهلاك تشمل ضرائب القيمة المضافة، وضرائب المبيعات، وضرائب الاستيراد.

أنواع ضرائب الاستهلاك

تأتي ضرائب الاستهلاك في عدة أشكال، بما في ذلك ضرائب السلع الاستهلاكية، وضرائب المبيعات، وضرائب القيمة المضافة، وضرائب السلع المستوردة. دعونا نتعمق في كيفية عمل كل منها.

ضرائب السلع الاستهلاكية

تُفرض ضرائب السلع الاستهلاكية – المعروفة أيضًا بـ “ضرائب الخطيئة” – على فئات محددة من السلع أو الخدمات. يمكن فرض ضرائب السلع الاستهلاكية على الشركات المصنعة أو التجار أو المستهلكين وغالبًا ما يتم استخدامها للحد من السلوكيات التي تعتبر ضارة. تختلف أسعار الضرائب اعتمادًا على الولاية. أمثلة على ضرائب السلع الاستهلاكية تشمل ضرائب الكحول والتبغ والفحم والمقامرة.

ضرائب المبيعات

تُفرض ضرائب المبيعات على بيع التجزئة للسلع أو الخدمات. على عكس ضرائب السلع الاستهلاكية، لا تهدف ضرائب المبيعات إلى استهداف الرذائل. في الولايات المتحدة، تعد ضرائب المبيعات بيانًا مهمًا للإيرادات لحكومات الولايات، وتسمح العديد من الحكومات المحلية والمقاطعات والبلديات بإضافة ضرائب منفصلة خاصة بها إلى معدل الولاية أيضًا. تعفي بعض الحكومات الضرائب عن الضرائب على السلع الأساسية مثل المواد الغذائية.

ضرائب القيمة المضافة

تعتبر ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة، ضريبة استهلاك شائعة جدًا في الدول الأوروبية. تشبه ضريبة القيمة المضافة إلى حد كبير ضريبة المبيعات في أن الضريبة تفرض في النهاية على مستوى التجزئة. ومع ذلك، يتم تحديد الضريبة عن طريق حساب القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل إنتاج المنتج.

ضرائب السلع المستوردة

تُفرض الرسوم الجمركية على السلع أو الخدمات المستوردة من بلد إلى آخر. عادة ما تدفع الرسوم الجمركية على المواد الخام على مستوى الإنتاج أو على السلع النهائية على مستوى الموزع. تختلف الرسوم الجمركية عن الرسوم الاستهلاكية، التي يدفعها المستهلكون بالتجزئة عن السلع المستوردة.

فوائد ضرائب الاستهلاك

تولد الحكومة الأمريكية معظم إيراداتها من خلال ضرائب الدخل وضرائب الرواتب وضرائب الشركات. وبعبارة أخرى، يتم توليد معظم الإيرادات على المال المكتسب. يشكل هذا النموذج العديد من المشاكل.

أولاً، يعد الدخل أمرًا صعبًا للقياس، خاصة عند مراعاة الحسابات المالية المعقدة مثل الارتفاعات الرأسمالية والاستهلاك. ومع ذلك، فإن ضرائب الاستهلاك سهلة نسبيًا للقياس: في أي وقت ينفق فيه الفرد المال، يتم تحويل جزء من النفقات إلى الحكومة.

يمكن أن تشجع ضريبة الاستهلاك أيضًا على التوفير. في ظل النموذج الحالي القائم على الدخل، يخضع الأفراد والأسر للضرائب سواء كانوا يحرصون على تخصيص الأموال للمستقبل أم لا. يعكس نموذج ضريبة الاستهلاك هذا النمط، حيث يتم فرض الضريبة فقط عند الإنفاق، مما يشجع الناس على الإنفاق أقل والتوفير أكثر.

قد تكون ضريبة الاستهلاك أكثر عدلاً من ضريبة الدخل. نظرًا لصعوبة قياس الدخل، فإنه من الأسهل إخفاء الدخل وتجنب الضرائب المحتملة فيه. يصعب إخفاء الاستهلاك، ونظرًا لأن الأثرياء عمومًا ينفقون أكثر على السلع والخدمات، فإنهم مسؤولون عن دفع المزيد من الضرائب.

انتقادات ضرائب الاستهلاك

يمكن أن تكون ضريبة الاستهلاك لها عدة عيوب أيضًا. على سبيل المثال، يدفع العديد من الأشخاص ذوي الدخل المنخفض جدًا ضرائب الدخل بناءً على الحد الحالي للإعفاء. إذا تم تنفيذ ضريبة الاستهلاك، فإنه سيتعين على الأشخاص ذوي الدخل المنخفض دفع الضرائب فجأة عند كل عملية شراء.

نظرًا لأن الأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط تنفق مزيدًا من دخلها من الأسر الثرية، قد تكون ضريبة الاستهلاك غير عادلة. تشير الأبحاث إلى أنه حتى في حالة الانتقال إلى نموذج الاستهلاك، قد لا تزيد الادخار بشكل كبير.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

ما هو مثال على ضريبة الاستهلاك؟

تعتبر ضريبة المبيعات مثالًا شائعًا على ضريبة الاستهلاك. تفرض العديد من الولايات والحكومات المحلية ضريبة المبيعات، والتي تمثل نسبة من مبلغ الشراء لمختلف السلع والخدمات.

ماذا يعني ضريبة الاستهلاك؟

تعتبر ضرائب الاستهلاك الضرائب التي تدفعها عند شراء السلع والخدمات. تهدف ضريبة الاستهلاك إلى فرض ضريبة عليك عند إنفاق المال بدلاً من ضريبة الدخل التي تفرض جزءًا من أجورك. يمكن استهداف ضرائب الاستهلاك للمنتجات المحددة مثل ضرائب السلع الاستهلاكية التي تفرض ضرائب على الكحول والتبغ والمقامرة.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-consumption-tax-5199340