في هذا المقال سنتحدث عن مفهوم دخل العمل الحر وكيفية حسابه وتعريفه من قبل السلطات الضريبية. سنتناول أيضًا الفروق بين العمل الحر والعمل الرسمي وما هو غير معتبر دخل العمل الحر. وسنقدم أيضًا إجابات على بعض الأسئلة الشائعة حول هذا الموضوع.
كيف تعرف السلطات الضريبية دخل العمل الحر؟
يعتبر دخل العمل الحر هو الدخل الذي يتم تحقيقه من مزاولة “تجارة أو عمل” كشخص مستقل أو شريك في شراكة. وتعتبر العمل الحر والعاملون الحرين والعمال المؤقتين أيضًا من قبل السلطات الضريبية كأشخاص يعملون بصفة مستقلة. لكي يعتبر النشاط تجارة أو عمل، ليس من الضروري أن يكون مربحًا، وليس من الضروري أن تعمل فيه بدوام كامل، ولكن يجب أن يكون الربح هو الدافع الرئيسي. بالنسبة لأولئك الذين ليس لديهم الربح كدافع، يمكن اعتبار النشاط هواية وليس عمل. ومع ذلك، تحدد السلطات الضريبية الهواية بشكل ضيق، لذا تأكد من فهم القواعد المتعلقة بالأرباح والخسائر من الهوايات.
الفرق بين العمل الحر والعمل الرسمي
تعتبر السلطات الضريبية العديد من العوامل عند التفريق بين الأنشطة التي تعتبرها عملاً رسميًا والأنشطة التي تعتبرها عملاً حرًا. يتم توجيه الموظفين، حتى إذا كانوا يعملون في المنزل، من قبل أرباب العمل فيما يتعلق بالعمل الذي يجب أن يقوموا به وكيفية ومتى يجب عليهم القيام به. عادةً ما يتلقى الموظفون رواتب منتظمة، ويتم خصم الضرائب من الرواتب، ويدفع صاحب العمل نصف ضرائبهم على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. يجب على الموظفين أن يكسبوا الحد الأدنى من الأجر وسيتلقون نموذج W-2 في وقت الضرائب.
بالمقابل، لا يتم مراقبة المتعاقدين المستقلين بشكل وثيق مثل الموظفين، على الرغم من أنهم قد يعملون في مكتب. غالبًا ما يتلقى المتعاقدون المستقلون العمل على أساس مشروع وقد يتم دفعهم بالساعة أو قد لا يتم دفعهم بالساعة. لا يخضع المتعاقدون المستقلون لقوانين الحد الأدنى للأجور، ويدفعون جميع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية الخاصة بهم، ويتلقون نموذج 1099-MISC بدلاً من نموذج W-2.
كيفية حساب دخل العمل الحر
إذا كنت تتلقى نماذج 1099، قم بجمع المبالغ المدرجة في الخانة رقم 7 بعنوان “تعويضات غير موظف” من النماذج التي تتلقاها لحساب إجمالي دخل العمل الحر الخاص بك. ستتلقى نموذج 1099 فقط إذا كنت قد كسبت أكثر من 600 دولار من الشركة، ولكن عليك الإبلاغ عن جميع الدخل الأقل من ذلك، لذا يجب عليك الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة.
إذا كان لديك عمل يبيع سلعًا، فسيتعين عليك حساب الإيرادات الإجمالية الخاصة بك، ويمكن القيام بذلك عن طريق طرح تكلفة السلع المباعة من الإيرادات، مع مراعاة الإرجاعات والخصومات. يجب عليك الاحتفاظ بسجلات دقيقة وإيصالات للتأكد من أنك تحسب جميع التكاليف والمبيعات الخاصة بك. يتم القيام بكل هذا على الجدول C.
ملاحظة: على الرغم من أن معظم المتعاقدين سيستخدمون الجدول C، يجب على المزارعين استخدام الجدول F للإبلاغ عن دخلهم من العمل الحر، ويجب على أولئك الذين يشاركون في شراكة استخدام الجدول K-1. بعد حساب دخلك، ستحتاج إلى الجدول SE لحساب ضريبة العمل الحر.
ما لا يعتبر دخل العمل الحر
لا يجب حساب الدخل الذي تلقيته بنموذج W-2 – والذي يعني أنك موظف – كدخل العمل الحر. نفس الشيء ينطبق على الدخل الذي تلقيته من نشاط يتوافق مع تعريف الهواية من قبل السلطات الضريبية. أيضًا، لا يعتبر الدخل من التعامل والوساطة في الأوراق المالية والفوائد والأرباح ضمن دخل العمل الحر.
الأسئلة المتكررة
ماذا تعتبر السلطات الضريبية دخل العمل الحر؟
وفقًا للسلطات الضريبية، يُعتبر أي دخل يأتي من “أداء الخدمات الشخصية، ولكن لا يمكن تصنيفها كأجور لأنه لا يوجد علاقة عمل بين الدافع والمدفوع” يُعتبر دخل العمل الحر. بعبارة أخرى، يُعتبر أي أرباح تحققها ولم تتلقى عنها نموذج W-2 كدخل العمل الحر من قبل السلطات الضريبية.
هل يجب عليك تقديم إقرار ضريبة العمل الحر إذا كنت قد كسبت أقل من 600 دولار؟
نعم، تطلب السلطات الضريبية منك تقديم تقرير عن جميع الدخل من جميع المصادر خلال كل عام ميلادي بغض النظر عن المبلغ الذي كسبته من كل مصدر. يتعين على الشركات تقديم نموذج 1099 فقط إذا كسب المتعاقد أكثر من 600 دولار. ومع ذلك، يجب عليك الاحتفاظ بسجلاتك الخاصة لتجنب التدقيق من قبل السلطات الضريبية.
Source: https://www.thebalancemoney.com/self-employment-income-tax-info-3542746
اترك تعليقاً