تسعة خصومات ضريبية للأعمال التجارية يجب أخذها بحذر

كصاحب عمل، قد تقوم بأخذ جميع المصروفات الشرعية للأعمال التجارية كخصومات ضريبية، لتقليل ضريبة أعمالك. ولكن بعض الخصومات الضريبية للأعمال التجارية أسهل في الحصول عليها من غيرها. قد تكون الخصم محدودًا، وقد يكون سببًا لإجراء تدقيق ضريبي، أو قد يكون من الصعب حسابه. سترغب في معرفة ما يجب البحث عنه إذا قررت أخذ إحدى هذه الخصومات كخصم على إقرار ضريبة أعمالك.

مصروفات القيادة للأعمال

يمكن أن تكون خصم مصروفات القيادة لاستخدام سيارتك أو سيارة الشركة للقيادة التجارية معقدة وعلامة حمراء للمدققين الضريبيين. يتغير معدل الميل القياسي على الأقل مرة واحدة في السنة، استنادًا إلى تكاليف القيادة. يمكنك تضمين هذه المصروفات بطريقتين: باستخدام معدل الميل القياسي لمصلحة الإيرادات الداخلية (IRS)، أو المصروفات الفعلية.

لخصم المصروفات الفعلية لاستخدام سيارتك للأعمال، يجب عليك فصل الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري. يجب أن تكون قادرًا على تقديم سجلات ممتازة في ذلك الوقت لإثبات الغرض التجاري لجميع مصروفات القيادة للأعمال، سواء قمت بأخذ مصروفات الميل القياسية أو المصروفات الفعلية.

تحذير: يعتبر تكلفة القيادة أو استخدام وسائل النقل العامة من منزلك إلى موقع عملك تنقلًا، وليس خصمًا ضريبيًا لأنها نفقة شخصية. الاستثناء الوحيد هو القيادة بين منزلك القائم على الأعمال ومواقع العمل، مثل منزل العميل أو المكتب.

خصم مساحة العمل المنزلية

تنظر مصلحة الإيرادات الداخلية بعناية في محاولات المطالبة بخصم لمساحة العمل المنزلية وترغب في التأكد من أن هذه المساحة تستخدم فقط لأغراض العمل. سترغب في أخذ هذا الخصم فقط إذا تم استخدام المساحة بانتظام وحصريًا لتشغيل عملك. يجب أيضًا أن تكون قادرًا على إظهار أن منزلك هو المكان الرئيسي لعملك، وأنه هو المكان الذي تعمل فيه عادة على أهم أنشطة عملك.

إذا كان لديك مكتب منزلي صغير، قد ترغب في المطالبة بالخصم لمساحة صغيرة. إذا كانت المساحة أقل من 300 قدم مربع، يمكنك استخدام خصم مبسط دون الحاجة إلى تفصيل التكاليف. ما عليك سوى ضرب المساحة الدقيقة بمبلغ 5 دولارات لكل قدم مربع للحصول على مبلغ الخصم لنموذج ضريبة أعمالك.

الهدايا والمكافآت والجوائز

تعتبر مكافآت الموظفين من المصروفات المسموح بها بالتأكيد، والهدايا للعملاء أو العملاء جزءًا من القيام بالأعمال التجارية. ولكن هناك قيود على بعض هذه الخصومات.

لا يمكنك خصم أكثر من 25 دولارًا للهدايا التجارية لأي شخص واحد في السنة. ينطبق هذا الحد على الموظفين والأفراد خارج عملك، مثل العميل أو المورد أو المستشار.

تحذير: عند أخذ خصومات ضريبية للأعمال، تأكد من أخذ الهدايا غير المباشرة في الاعتبار. على سبيل المثال، إذا قمت بإعطاء هدية لأحد أفراد عائلة عميل، فإن ذلك يعتبر هدية غير مباشرة ويعتبر جزءًا من الحد المسموح به بقيمة 25 دولارًا لذلك العميل.

قد تأتي المكافآت والجوائز للموظفين مع آثار ضريبية على الموظفين الخاصين بك. يجب عليك تضمين المكافآت كجزء من راتب الموظف العادي وإضافتها إلى دخله الخاضع للضريبة إذا كانت المكافآت مقابل عملهم.

إذا قمت بتوزيع هدايا صغيرة أو جوائز على الموظفين على شكل سلع أو فوائد صغيرة، مثل هدية زهور لمرض الموظف، فليس عليك أن تدرج هذه في تعويض الموظف الخاضع للضريبة. ولكن يجب دائمًا تضمين النقد أو بطاقات الائتمان / الخصم في تعويض الموظف.

الاشتراكات في النوادي والمنظمات

قد ينضم أصحاب الأعمال وموظفوهم إلى النوادي أو المنظمات للتواصل مع محترفين آخرين. ولكن ليست جميع اشتراكات النوادي قابلة للخصم. على سبيل المثال، لا يمكن خصم اشتراكاتك في نادي الجولف، حتى إذا كنت تقوم بالأعمال التجارية أثناء وجودك على الملعب.

لا يمكنك خصم تكاليف العضوية للنوادي التجارية أو الترفيهية أو الترفيهية أو الاجتماعية. يمكنك خصم اشتراكات المنظمات المهنية والتجارية وغرف التجارة والمنظمات الخدمية أو العامة.

مصروفات السفر التجارية

مثل مصروفات القيادة للأعمال، فإن مصروفات السفر التجارية محدودة من حيث المبلغ والقيود. تعرّف مصلحة الإيرادات الداخلية السفر التجاري على أنه السفر بعيدًا عن منزلك الضريبي لأغراض العمل. إذا كنت تسافر مع زوج أو أفراد عائلة أو شخص آخر في رحلة عمل، فلا يمكنك خصم مصاريف سفرهم ما لم يكونوا موظفين، ولديهم غرض تجاري حقيقي لسفرهم، أو يمكنهم خصم مصاريف سفرهم بطرق أخرى.

إذا كنت في رحلة شخصية، مثل عطلة، فإن تكلفة الرحلة تعتبر نفقة شخصية، ولكن يمكنك خصم المصاريف المتعلقة بالأعمال التجارية أثناء وجودك في وجهتك.

لا تعتبر رحلات الرحلات البحرية والعطلات في المنتجعات رحلات تجارية، حتى إذا كانت هناك أنشطة تجارية غير متعمدة، مثل محاضرة أو عرض فيديو كجزء من العطلة.

مصروفات الوجبات

ابتداءً من عام 2018، لم يعد من الممكن خصم مصروفات الترفيه التجاري. وهذا يعني أنه لا يمكن حضور الأحداث الرياضية أو الحفلات الموسيقية أو المنتجعات. لا يزال بإمكانك خصم مصروفات الوجبات، وما زلت محدودًا إلى 50٪ من المصروفات المسموح بها في معظم الحالات.

لا يزال بإمكانك خصم الترفيه لأغراض الترويج. على سبيل المثال، يمكن للشركة خصم تكلفة حدث ترويجي أو مجتمعي. يمكنك أيضًا خصم تكلفة الطعام والمشروبات التي تقدمها خلال حدث ترفيهي، إذا كانت هذه التكاليف منفصلة.

استهلاك أصول الأعمال

الاستهلاك هو عملية خصم الاستثمارات الرأسمالية بمجرد استخدام الممتلكات على مدى عدد من السنوات. إنها ربما أكثر الخصومات الضريبية للأعمال التجارية تعقيدًا. هناك بعض الحالات عندما يمكنك تسريع الخصم في السنة الأولى التي تمتلك فيها الممتلكات واستخدامها. على سبيل المثال، قد تكون قادرًا على أخذ جزء من تكلفة بعض الممتلكات في السنة الأولى التي تمتلك فيها الممتلكات باستخدام ما يسمى خصم القسم 179.

نصيحة: القوانين تتغير باستمرار وتتغير الحدود والقيود على الاستهلاك المسرع بشكل متكرر. إذا كنت تفكر في شراء عناصر ذات قيمة كبيرة لعملك، تحقق مع محترف ضرائب مرخص حول كيفية تعظيم الخصومات الخاصة بك.

تبرعات للجمعيات الخيرية

يمكن للشركات خصم التبرعات للجمعيات الخيرية إذا كان التبرع لـ “منظمة مؤهلة” بموجب القسم 170 (ج) من قانون الإيرادات الداخلية. يمكن خصم التبرعات الخيرية الأخرى فقط من خلال إقرار الضريبة الشخصية الخاصة بك ويجب أن تكون قادرًا على تفصيل الخصومات لكتابة أكثر من مئات الدولارات.

شراء حاسوب

يعتبر شراء الحواسيب لأصحاب الأعمال والموظفين مشتريات أعمال شرعية ولكن نوع الحاسوب ومكان استخدامه يؤثر على كيفية خصم هذه التكاليف.

لا يجب أن تعامل الحواسيب التي تمتلكها شركتك وتستخدمها حصريًا في موقع عملك كممتلكات مدرجة (تستخدم للأعمال والأغراض الشخصية)، ولكن لا يزال ينطبق هذا على أجهزة الكمبيوتر المحمولة التي يمكن استخدامها في المنزل. كما أنها ممتلكات مدرجة، يجب أن تستخدم أجهزة الكمبيوتر المحمولة بنسبة أكثر من 50٪ لأغراض الأعمال المؤهلة.

الأسئلة المتداولة (FAQ)

ما هي الخصومات التي يمكنني المطالبة بها بدون إيصالات؟

الإيصالات الفعلية أو الشيكات الملغاة جنبًا إلى جنب مع الفواتير أو الفواتير هي أفضل طرق لإظهار أنك مستحق للخصم. ولكن قد تقبل مصلحة الإيرادات الداخلية سجلات أخرى مثل سجل الحسابات أو اليومية أو السجل أو بيان المصروفات أو شيء مماثل. يجب أن تتضمن وثائقك المواقع والتواريخ والتهم المفصلة. تأكد من أنك تستطيع إظهار الغرض التجاري لجميع المصروفات الخصمة وأن سجلاتك تفصل بين المصروفات التجارية والشخصية.

ما الذي يمكنك خصمه كنفقة للأعمال؟

يمكنك خصم معظم المصروفات المتعلقة بالأعمال عن طريق المطالبة بالخصومات على نموذج ضريبة أعمالك. يجب أن تقوم فقط بخصم المصروفات العادية أو الضرورية. المصروفات العادية هي المصروفات الشائعة والمقبولة لنوع عملك، مثل تطبيق ضريبة المبيعات لبائع عبر الإنترنت. المصروفات الضرورية مفيدة ومناسبة لعملك، مثل سيارة لسباك أو كهربائي.

تحذر مصلحة الإيرادات الداخلية من أن المصروفات لا يجب أن تكون “فخمة أو مبالغ فيها”، ويجب أن تكون معقولة استنادًا إلى الظروف.

ما هو خصم الأعمال 20٪؟

منذ عام 2018، يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة (ليس الشركات) الحصول على خصم إضافي بنسبة 20٪، يسمى خصم الدخل التجاري المؤهل (QBI). يتم حساب الخصم على ما يسمى الدخل التجاري “المؤهل” ويتم تضمينه في إقرار الضريبة الشخصية الخاص بك. قد يكون أصحاب الشركات الفردية وشركات المسؤولية المحدودة والشراكات وشركات S مؤهلين. إذا كنت تستطيع، تحدث إلى مستشار ضرائب قبل أخذ الخصم. يمكن أن يكون الخصم معقدًا ويخضع لحدود الدخل.

هل كانت هذه المقالة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك!

أخبرنا لماذا!

مصادر:

المصادر المستخدمة في هذه المقالة هي مصادر عالية الجودة، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

مصلحة الإيرادات الداخلية. “النشرة 463: مصروفات السفر والهدايا ومصاريف السيارة”. الصفحة 13.

مصلحة الإيرادات الداخلية. “النشرة 15-B: دليل ضريبة صاحب العمل للمزايا الجانبية”. الصفحة 9.

مصلحة الإيرادات الداخلية. “النشرة 535: مصروفات الأعمال”. الصفحة 47.

مصلحة الإيرادات الداخلية. “النشرة 463: مصروفات السفر والهدايا ومصاريف السيارة”. الصفحة 5.

مصلحة الإيرادات الداخلية. “النشرة 463: مصروفات السفر والهدايا ومصاريف السيارة”. الصفحة 10.

مصلحة الإيرادات الداخلية. “النشرة 535: مصروفات الأعمال”. الصفحة 46.

مصلحة الإيرادات
Source: https://www.thebalancemoney.com/caution-with-business-tax-deductions-3866098