ما هي خطط المساهمة المعرفة؟

تعريف وأمثلة خطط المساهمة المعرفة

كيف تعمل خطط المساهمة المعرفة

بدائل للخطط التقاعدية المعرفة

تعريف وأمثلة خطط المساهمة المعرفة

خطط المساهمة المعرفة هي خطط تقاعدية معفاة من الضرائب تديرها أصحاب العمل. أكثر أنواعها شيوعًا هي خطط 401 (ك) و 403 (ب). غالباً ما يتطابق صاحب العمل بمبلغ مساهمة الموظف كلياً أو جزئياً.

كيف تعمل خطط المساهمة المعرفة

تعتبر الخطط 401 (ك) و 403 (ب) حسابين شائعين يستخدمهما أرباب العمل لمساعدة موظفيهم على التوفير للتقاعد. لكل صاحب عمل قواعد مختلفة لخططه. في كثير من الحالات ، إذا قام الموظف بالمساهمة بمبلغ معين ، فإن هذا المبلغ أو جزء منه سيتم مطابقته من قبل صاحب العمل. يوصي العديد من المستشارين الماليين بالاستفادة من خطط المساهمة المعرفة لأن المبلغ المطابق هو تعويض لا يمكن الحصول عليه بطرق أخرى.

التضمين الوظيفي

العديد من أصحاب العمل لديهم جداول تضمين مرتبطة ببرامجهم المتطابقة ، مما يعني أن الموظف لا يمتلك الحساب بالكامل حتى يتم تضمينه بعد فترة زمنية معينة. يعمل التضمين على تقييد المبلغ الذي يمكن للموظف أن يأخذه إذا غادر الشركة. على سبيل المثال ، مع فترة تضمين لمدة خمس سنوات ، سيتم تضمين 20% من الأموال المطابقة التراكمية كل عام. إذا غادر الموظف الشركة بعد ثلاث سنوات ، فإنه سيحصل فقط على 60% من الأموال المطابقة.

أنواع أخرى من خطط المساهمة المعرفة

بالإضافة إلى خطط 401 (ك) و 403 (ب) ، هناك نوعان آخران شائعان من خطط المساهمة المعرفة وهما خطط المشاركة في الأرباح وخطط ملكية الأسهم للموظفين.

في خطة المشاركة في الأرباح ، يقوم العامل بأداء السلطة بمساهمة واحدة فقط وهي من صاحب العمل وتعتبر هذه المساهمة اختيارية. في كثير من الأحيان ، سيقوم صاحب العمل بتحديد نسبة من الأرباح يتم مشاركتها مع الموظفين ، ومن ثم يتم تحويل هذا المبلغ إلى الحسابات كل عام.

في خطط ملكية الأسهم للموظفين ، يقدم الشركة أسهمًا من شركتها للموظفين. وهذا يختلف عن خطط خيارات الأسهم للموظفين حيث يجب أن يدفع الموظف المال لشراء الأسهم.

بدائل لخطط المساهمة المعرفة

البديل الرئيسي لخطة المساهمة المعرفة هو خطة الفوائد المحددة ، المعروفة أيضًا باسم التقاعد. يمكن تنظيم الأموال التقاعدية بطرق مختلفة ، ولكن عمومًا يجب أن يستوفي الموظف عتبة معينة من السنوات لكسب التقاعد. كلما زادت مدة عمل الموظف في الشركة ، زادت هامش الراتب التقاعدي في نهاية حياته المهنية. عند التقاعد ، يتم دفع التقاعد عادة شهريًا ، ولكن في بعض الحالات ، يمكن للموظف أن يختار مبلغًا كامل النصيب بدلاً من ذلك.

لقد انتقل أصحاب العمل بشكل ثابت بعيداً عن الخطط التقاعدية المعرفة بسبب المسؤولية المرفقة بها. بموجب الخطط التقاعدية المعرفة ، يتحمل الشركة المخاطرة ويجب أن تستثمر الأموال لتدفع رواتب تقاعدية للموظفين إلى الأبد. ببدائل خطط المساهمة المعرفة ، يتم تحويل المخاطرة إلى الموظف الذي يجب عليه بعد ذلك اتخاذ استثمارات ذكية.

ملحوظة: إذا كانت خطة التقاعد غير ممولة بشكل جيد أو إذا تعرضت الشركة للإفلاس ، فقد يكون الموظفون في وضع صعب بعد سنوات عديدة من التقاعد. من الذكاء دائمًا أن يقوم الموظفون بوضع خطط احتياطية للتقاعد.

قد يكون من الأفضل للموظف استخدام خطة المساهمة المعرفة حيث يمكنه الاستفادة القصوى من المساهمات واتخاذ استثمارات محافظة.

يمكن للموظفين الذين يرغبون في وجود خطة احتياطية أو الذين يعملون في أماكن لا توفر فوائد التقاعد الاستفادة من استخدام حساب التقاعد الفردي (IRA). حسابات IRA هي حسابات تقاعد ذات مزايا ضريبية تسمح للأفراد بالاستثمار بمبلغ معين كل عام ثم سحب الرصيد في التقاعد.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-are-defined-contribution-plans-5205412