ما هو خطة 457 (ب)؟

تعريف: يعتبر خطة 457 (ب) خطة للتوفير التي تقدمها جهة العمل وتعد من توفير التقاعد المحبذة من الناحية الضريبية والتي تقدم لموظفي الخدمة العامة وبعض موظفي المنظمات غير الربحية.شبيهة في كثير من الجوانب، مثل برنامج 401 (ك)، حيث تتيح لك خطة 457 (ب) المشاركة بمبالغ ما قبل الضرائب من راتبك واستثمارها، ولا تدفع الضرائب عليها حتى تسحبها، عادة للتقاعد.

كيف تعمل خطة 457 (ب)؟

تعد خطة 457 (ب) مشابهة لخطة 401 (ك) أو 403 (ب) لعامل في الحكومة أو منظمة عامة غير خاضعة للضرائب، على الرغم من وجود بعض الاختلافات الرئيسية فيما يتعلق بتوزيعات مبكرة وخيارات المساهمة التي يمكن أن تجعل خطة 457 (ب) أفضل لبعض الأشخاص. هذه الخطة التي تعرف أيضًا بخطة التعويض المؤجل تعرض لموظفي الحكومة المحلية والدولية مثل رجال الشرطة ورجال الاطفاء وموظفي الخدمة المدنية. وأيضا بعض المديرين ذوي الأجور العالية في بعض المنظمات غير الربحية مثل المستشفيات والجمعيات الخيرية والنقابات، ويتم تقديمها عن طريق جهة العمل وتخصم المساهمات من راتبك على أساس ما قبل الضرائب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. ستدفع الضرائب بأسعار الدخل العادية عند سحب الأموال.

حدود المساهمة في خطة 457 (ب)

يمكن للمشاركين في خطة 457 (ب) إسهام بقدر نسبة 100٪ من رواتبهم، أو 22،500 دولار لعام 2023 (20،500 دولار لعام 2022)، أيهما أقل.

تنسيق خطط 457(b) والمطابقة من قبل جهة العمل

بينما يمكن لأصحاب العمل أن يُطابقوا المبلغ الذي تساهم به في خطة 457 (ب)، على الرغم من ذلك، يفعل ذلك قليل جداً منهم بشكل عام. معظم المنظمات الحكومية تقدم أيضاً المعاشات، وتعتبر خطة 457 (ب) بمثابة خطة توفير إضافية للموظفين. إذا قدم صاحب العمل لك التجانس عند المساهمة، فإن ذلك يحتسب على حدود مساهمتك، على عكس خطة 401 (k). مثلاً، إذا ساهم صاحب عملك بمجموع 6000 دولار في عام 2023 في خطة 457 (ب) الخاصة بك، يمكنك أن تساهم بأقصى حد ممكن قدره 16،500 دولار إذا كنت تتراوح أعمارك بين أقل من 50 سنة. بمجموعكا، لا يمكنك أن تتجاوز حد 22،500 دولار.

سحب المبالغ المبكرة من خطط 457(b)

على الرغم من أن خطط 457 (ب) تتيح لك سحب المبالغ المبكرة دون دفع عقوبة إذا تقاعدت مبكرًا، إلا أن سحب الأموال لأسباب أخرى قبل بلوغ سن 59 سنة ونصف صعب أكثر. خلافاً لخطط 401 (k) التي تُلغي الغرامات إذا قمت بسحب الأموال لشراء منزل أول أو دفع رسوم الرسلة الدراسية لمعتمد، يمكنك فقط أخذ المال بدون غرامات من خطة 457 (ب) في حالة حدوث طارئ غير متوقع.

مزايا وعيوب خطة 457 (ب)

المزايا

– السماح بسحبات بدون غرامات إذا قمت بالتقاعد مبكرًا.

– قد تتيح لك المساهمة بمبلغ يصل إلى ضعف الحد العادي في الأعوام الثلاث قبل التقاعد.

– لا تتعارض مع حدود المساهمة في أنواع الخطط الأخرى مثل 403 (b) أو 401 (k).

العيوب

– معظم أصحاب العمل في الحكومة لا يطابقون المساهمات.

– القليل من الخيارات الاستثمارية مقارنة بخطط التقاعد الخاصة.

– الانسحابات المبكرة غير المرتبطة بالتقاعد المبكر لها قيود أو تخضع لعقوبة بنسبة 10٪.

457 (ب) مقابل 403(b)

– كيف يتشابه خطط 457 (ب) و 403 (ب)، وما هي الاختلافات بينهما؟

– يتم تقديم كلتا الخطتين غالبًا عن طريق المؤسسات العامة وغير الربحية، التي عادة ما لا تقدم خطط 401(k). عندما يكون لديك خطة 403(b) و457(b)، يمكنك المساهمة بأقصى حد مسموح به بكبرى الخطط.

– تختلف الخطط الأساسية بشكل أساسي في الجمهورية بضوء من يمكنه الوصول إليها. عادةً ما توفر خطط 457 (ب) لموظفي الحكومة المحلية والولائية والتوجيهية وكذلك الموظفين في المنظمات غير الربحية. بينما تقدم خطط 403(b) بشكل أساسي للمؤسسات العامة والمدارس العامة.

– كذلك يجب أن نلاحظ أن هناك حد إجمالي للمساهمة في خطط 403(b) بقيمة 66000 دولار لعام 2023، وهو المبلغ الذي يسمح لك بالمساهمة به كموظف، بالإضافة إلى المساهمات من صاحب العمل، بالإضافة إلى المساهمات الإضافية. إذا كان لديك خطة 457 (ب) ويساهم صاحب عملك (وهو أمر نادر)، فإن مساهماتهم تحتسب ضمن الحد البالغ 22500 دولار في عام 2023.

الأسئلة الشائعة (FAQs)

ماذا يحدث لخطة 457 (ب) إذا تركت صاحب العمل؟

– بمجرد أن تترك وظيفتك، لا يمكنك المساهمة في خطة 457 (ب). يمكنك تحويلها إلى خطة أخرى مثل IRA أو 403 (b) أو SEP-IRA أو غير ذلك من خطط 457 (ب). يمكنك أيضًا سحب أموالك دون دفع غرامات، على الرغم من أنك ستدين بالضرائب على المبلغ المستقطع.

أيهما أفضل: 403(b) أم 457(b)؟

– على الأفضلية، فستعتمد الخطة التي ترغب في توفير المزيد وكم قربك من التقاعد. مع خطة 403(b)، يمكنك توفير ما يصل إلى 61000 دولار في السنة (66000 دولار في عام 2023) من خلال المساهمات المشاركة، والمساهمات من صاحب العمل، والمساهمات الاختيارية.

– مع خطة 457(b)، سيكون تقييدك هو الحد السنوي لسنة 22500 دولار لعام 2023 و 20500 دولار لسنة 2022 بالإضافة إلى المساهمات الإضافية المتعلقة بالسن (ما لم تكن مؤهلاً لمساهمة خاصة بـ Special Catch-Up Contribution التي تسمح لك بالمساهمة حتى 41000 د. في عام 2022، 45،000 د. في عام 2023). ولكن هذا لا يزال أقل مما هو مسموح به في خطة 403(b).

– من ناحية أخرى، ستتعرض للغرامات عند السحب المبكر من خطة 403(b)، ولكن ليس من خطة 457(b).

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-457-b-plan-2894165