ما هو خطة المنفعة المحددة؟

تعريف ومثال عن خطة المنفعة المحددة

تعد خطة المنفعة المحددة نوعًا من خطط التقاعد المدعومة من قبل صاحب العمل حيث يتم ضمان نفع شهري معين للموظف خلال فترة التقاعد. تعتمد هذه المنفعة على سنوات الخدمة لدى الشركة والراتب الذي حمله الموظف خلال حياته المهنية. يتم تمويل هذه الخطط بصورة رئيسية من قبل صاحب العمل ، على عكس أنواع أخرى من خطط التقاعد التي يتم تمويلها بصورة رئيسية من قبل الموظف.

كيفية عمل خطط المنفعة المحددة

في حالة العديد من خطط التقاعد ، يتم وعد الموظفين بمساهمة معينة من أصحاب العمل كنسبة من راتبهم السنوي. ولكن العديد من أصحاب العمل سوف يساهمون فقط إذا قام الموظف بذلك أولاً. بالإضافة إلى ذلك ، يعتمد المبلغ الذي يكون الموظف متاحًا لديه خلال فترة التقاعد على عوائد الاستثمار من حساب التقاعد الخاص به.

تعمل خطط المنفعة المحددة بالطريقة المعاكسة. بدلاً من توفير مساهمة معينة ، تضمن هذه الخطط منفعة شهرية معينة خلال فترة التقاعد. في معظم الأحيان ، تستخدم الشركات صيغة لتحديد المنافع التي سيراها الموظف. على سبيل المثال ، قد تعدد الشركة مبلغًا شهريًا معينًا مضروبًا في عدد سنوات عمل الموظف في الشركة.

تقوم الشركة بالدفع إلى خطة التقاعد نيابة عن موظفيها المؤهلين وتستثمر هذه التسهيلات. ولكن السمة الرئيسية التي تميّز خطط المنفعة المحددة بين خطط التقاعد الأخرى المدعومة من قبل صاحب العمل هو أن عوائد الاستثمار لا تؤثر على المنفعة التي يتلقاها الموظف خلال فترة التقاعد. في هذا المعنى ، يتحمل صاحب العمل كل المخاطر.

خطة المنفعة المحددة مقابل خطة المساهمة المعرفة

تعتبر خطط المنفعة المحددة نوعًا من حسابات التقاعد المدعومة من قبل صاحب العمل متاحة لبعض الموظفين ، ولكن هذه الخطط أصبحت أقل شيوعًا. بكل تأكيد ، من المرجح أن يقدم أصحاب العمل خطة المساهمة المعرفة. في الواقع ، كان 64٪ من عمال القطاع الخاص لديهم وصولًا إلى خطة المساهمة المعرفة في عام 2020.

الفارق الرئيسي بين خطة المنفعة المحددة وخطة المساهمة المعرفة هو ما يتم ضمانه للعامل. مع خطة المنفعة المحددة ، تعد الشركة بمنافع معينة خلال فترة التقاعد ، والتي يتلقاها العامل بغض النظر عن عوائد الاستثمار. ونتيجة لذلك ، يقع مخاطر الاستثمار على عاتق صاحب العمل.

أما في حالة خطة المساهمة المعرفة ، يعد صاحب العمل بمساهمة معينة. ولكن المبلغ الذي سيكون متاحًا للموظف خلال فترة التقاعد يعتمد على عوائد الاستثمار ومساهماته الخاصة. وبناءًا على ذلك ، فإن مخاطر الاستثمار تقع على عاتق الموظف. نوع خطة المساهمة المعرفة الأكثر شهرة هو خطة 401 (k).

ماذا يعني ذلك للمستثمرين الأفراد؟

تصبح خطط المنفعة المحددة أقل شيوعًا بشكل متزايد بالنسبة لعمال القطاع الخاص. على الرغم من أنه يمكن أن يتم تقديمه لك كخيار في القطاع الخاص ، فمن المرجح أن يتم تقديم هذا النوع من الخطط إذا كنت تعمل في مؤسسة حكومية محلية أو ولاية.

ولكن بغض النظر عن نوع خطة التقاعد التي يقدمها صاحب العمل الخاص بك ، لا تزال لديك الفرصة للاستثمار في مستقبلك المالي الخاص ، في كثير من الأحيان بمساعدة صاحب العمل الخاص بك. تشير نتائج استطلاع فانجارد لعام 2021 بشأن كيفية إنقاذ أمريكا إلى أن 96٪ من الشركات التي تقدم خطة 401 (k) تقدم أيضًا مساهمات صاحب العمل.

ملخص رئيسي

تعد خطط المنفعة المحددة خطط تقاعد رعاها صاحب العمل يضمن خلالها للموظفين فائدة معينة خلال فترة التقاعد. تكثر هذه الخطط في قطاع العمل العام ، بينما يكون لدى معظم عمال القطاع الخاص دخولاً محدوداً إلى هذه الخطط. صاحب العمل يتحمل المخاطر وآثار الاستثمار في هذه الخطط ، على الرغم من أنها مؤمنة بواسطة جهة تأمين خاصة. من ناحية أخرى ، تعد خطط المساهمة المعرفة أكثر شيوعًا ، حيث تعد المساهمة المضمونة من قبل صاحب العمل وتؤثر عوائد الاستثمار ومساهمات الموظف على فائدتهم في فترة التقاعد.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-defined-benefit-plan-5206745