ما يمكنك خصمه في ضرائبك إذا كنت تمتلك عقارًا للإيجار؟

كمالك لعقار للإيجار، يمكنك خصم أشياء مثل الاستهلاك وتكاليف الإصلاح في موسم الضرائب.

الاستهلاك

كمالك لعقار للإيجار، يُسمح لك بتخفيض قيمة أجزاء العقار على مر الزمن. يمكنك استخدام الاستهلاك لتقليل أرباحك وتخفيض مسؤوليتك الضريبية. يعتمد مقدار الاستهلاك الذي يمكنك خصمه كل عام على التفاصيل التالية: قاعدة التكلفة على العقار، فترة الاسترداد للعقار، وطريقة الاستهلاك التي تستخدمها. يمكنك استخدام إما صيغة الاستهلاك المسرعة أو طريقة الاستهلاك المستقيمة. يمكن للمحاسب أو الخبير الضريبي أن يقدم لك المشورة بشأن أيهما هو الأفضل لاستخدامه.

خسائر النشاط السلبي

امتلاك وتأجير عقار يعتبر نشاطًا سلبيًا من قبل مصلحة الضرائب. تنطبق قواعد ضريبة خاصة على الأنشطة السلبية تسمح لك بخصم بعض الخسائر الخاصة بك من أنواع أخرى من الدخل. كمالك لعقار، يمكنك خصم ما يصل إلى 25,000 دولار من الخسائر السلبية الخاصة بك من دخلك العادي، بشرط أن يكون دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) 100,000 دولار أو أقل. يتلاشى الاستخلاص حتى تصل إلى MAGI قدره 150,000 دولار؛ بعد ذلك، لن تتمكن من خصم الاستهلاك على الإطلاق. لذا، إذا كان عليك أن تدفع مزيدًا لتشغيل وصيانة العقار من الدخل الإيجاري الذي تحققه، فقد تكون قادرًا على خصم خسائرك. الاستثناء من هذا القاعدة هو إذا كنت تعتبر محترفًا في مجال العقارات، والذي يتطلب أن تعمل على الأقل 750 ساعة في السنة في مجال العقارات.

الإصلاحات

غالبًا ما يحتاج المنازل إلى صيانة وإصلاحات، مثل استبدال الأسقف المكسورة أو الأجهزة المعطلة، إصلاح السباكة وصيانة أخرى. تأكد فقط من الاحتفاظ بسجلات جيدة لهذه التكاليف. كمالك لعقار، يمكنك خصم تكلفة المواد والعمالة والصيانة اللازمة للحفاظ على عقارك للإيجار في حالة جيدة للمستأجرين. ستحتاج إلى التفريق بين الإصلاحات البسيطة والتحسينات على العقار لا يمكن خصمها. إذا كنت تستخدم العقار للأغراض الشخصية أيضًا، مثل منزل عطلات، فقد يكون هناك قيود على الاستهلاك.

السفر

ما لم تعيش بجوار عقارك للإيجار، ستحتاج إلى السفر من وإلى العقار عند قيامك بإجراء إصلاحات أو عرضه للمستأجرين المحتملين أو إكمال مهام أخرى على العقار. يمكنك خصم تكلفة السفر من وإلى العقار لهذه الأغراض من أرباحك. يمكنك اختيار إجراء الاستهلاك باستخدام معدل الأميال القياسي الذي يحدده مصلحة الضرائب أو يمكنك تتبع التكلفة الفعلية للبنزين وصيانة سيارتك. يمكنك أيضًا خصم التكاليف ذات الصلة مثل رسوم وقوف السيارات والأدوات وفائدة قرض سيارتك. ملاحظة: إذا كنت تستخدم سيارتك للأنشطة الشخصية والعملية، فسيتعين عليك تقسيم التكاليف بين الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري. يمكنك تقسيمها بناءً على المسافات المقطوعة لكل غرض.

الفائدة

تعتبر الفائدة على الرهن العقاري الذي استخدمته لشراء عقار للإيجار مصروفًا تجاريًا. يمكنك خصم أي فائدة تدفعها في تلك السنة الضريبية من دخلك الإيجاري. يمكنك أيضًا خصم الفائدة على أشياء أخرى تستخدم لأغراض تجارية، مثل فائدة بطاقات الائتمان التجارية – فقط تأكد من أن الشراء يتعلق بنفقة تجارية.

خصومات أخرى لأصحاب العقارات

هناك العديد من الخصومات الأخرى التي قد تكون متاحة لأصحاب العقارات اعتمادًا على كيفية إدارة عملك. على سبيل المثال، إذا كان لديك مكتب منزلي تستخدمه حصريًا لعملك في مجال العقارات، يمكنك أخذ خصم المكتب المنزلي. تعتبر تكاليف أخرى متعلقة بالعقار، مثل الضرائب العقارية، مصروفًا تجاريًا وقابلًا للخصم. إذا كان لديك موظفين أو توظف محترفين، فقد ذكر غالستيان أن هناك خصومات أخرى متاحة. “يُسمح لأصحاب العقارات بخصم أجور ورواتب الموظفين، بما في ذلك أولئك الموظفين الإقامة والحراس العاملين في فريقهم”، وقال غالستيان. “يمكن أيضًا استخدام المتعاقدين المستقلين لخصم خدمات أخرى قابلة للخصم ضريبيًا، بما في ذلك المهندسين المعماريين والمناظرين الطبيعيين والحدائق والسقاة؛ السباكين والكهربائيين والسباكين”.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

هل يدفع أصحاب العقارات ضرائب على الإيجار؟

يجب على أصحاب العقارات الإبلاغ عن جميع الدخل الإيجاري للعقارات التي يمتلكونها لمصلحة الضرائب. يمكن لأصحاب العقارات بعد ذلك أخذ بعض الخصومات ضد الإيجار الذي يتلقونه. على سبيل المثال، يمكنهم خصم الاستهلاك وتكاليف الإصلاح وغيرها من تكاليف كونهم أصحاب عقارات. يجب على صاحب العقار دفع الضرائب على صافي دخل الإيجار الذي يبلغ عنه في الجدول E. إذا كان لديك أكثر من ثلاثة عقارات للإيجار، ستحتاج إلى عدة نماذج جدول E.

كيف يمكنني الحصول على خصومات ضريبية كصاحب عقار؟

كصاحب عقار يحق لك الحصول على خصومات ضريبية على دخل العقارات الإيجاري الخاص بك، استخدم الجدول E مع نموذج الضريبة 1040 للإبلاغ عن دخلك أو خسائرك. قد تكون هناك جداول ونماذج أخرى تحتاج إلى تقديمها، اعتمادًا على حالتك. يمكنك العثور على قائمة على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية أو العمل مع خبير ضريبي.

Source: https://www.thebalancemoney.com/common-tax-deductions-for-landlords-2125238