تعتبر حسابات الاستثمار الفردية للتقاعد (IRAs) من أدوات التوفير للتقاعد الشائعة بسبب المزايا الضريبية التي يمكن أن توفرها. يتم تمويل حسابات روث آيرا بأموال ما بعد الضرائب ، لذا لا يوجد خصم ضريبي فوري.
المزايا المتعلقة بحساب روث آيرا
تشمل المزايا التي يوفرها حساب روث آيرا مقارنة بحساب التقاعد التقليدي التوزيعات المؤهلة خالية من الضرائب والقدرة على سحب أي مبلغ من رأس المال الخاص بك دون فرض غرامات. بالإضافة إلى ذلك ، لا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيع بعد بلوغ سن 70 ونصف كما هو الحال في حساب التقاعد التقليدي.
المتطلبات المتعلقة بالدخل المؤهل لحساب روث آيرا
يمكن لأي شخص يمتلك دخلًا مكتسبًا فتح حساب روث آيرا. أشكال الدخل المكتسب الأكثر شيوعًا (التعويض) هي المال الخاضع للضريبة المكتسب من العمل لصالح صاحب العمل أو الأرباح الصافية التي يحققها شخص يعمل بحسابه الخاص. يمكن استخدام الدخل الآخر لتمويل حساب روث آيرا ويشمل ذلك:
- النفقات العائلية الخاضعة للضريبة أو الصيانة الأخرى التي تم تلقيها بموجب حكم الطلاق
- الأجور القتالية غير الخاضعة للضريبة
- بعض المدفوعات الأخرى الخاضعة للضريبة غير المتعلقة بالرسوم الدراسية والمنح الدراسية
الأموال التي لا تعتبر تعويضًا من قبل مصلحة الضرائب ولا يمكن استخدامها لتمويل حساب روث آيرا تشمل:
- الأرباح والأرباح المحققة من الممتلكات ، مثل الإيرادات من الإيجار
- دخل التقاعد أو التقاعد
- تعويض التأجيل
- الصيانة العائلية غير الخاضعة للضريبة أو الصيانة
- إعانات البطالة
يمكنك المشاركة في خطة التقاعد المؤهلة التي تقدمها جهة العمل مثل 401 (k) أو 403 (b) والاحتفاظ بأهلية فتح وتمويل حساب روث آيرا إذا استوفيت جميع المتطلبات الأخرى لحسابات الاستثمار الفردية للتقاعد.
حدود الدخل لحساب روث آيرا
تم إنشاء حسابات روث آيرا بموجب قانون تخفيف الضرائب لعام 1997. وضع المشرعون حدودًا للدخل لمنع الأفراد ذوي الدخل العالي من استخدامها كملاذ ضريبي.
مع حسابات التقاعد التقليدية ، يمكن لأي شخص يحقق دخلًا خاضعًا للضريبة المساهمة بغض النظر عن دخله. ولكن تمنعك مصلحة الضرائب من المساهمة في حساب روث آيرا إذا تجاوزت الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) الحد المحدد من قبل مصلحة الضرائب.
تعتمد أهلية المساهمة في حساب روث آيرا على الدخل العائلي. تقوم مصلحة الضرائب بتعديل حدود MAGI وحدود المساهمة بانتظام لمواجهة التضخم.
حدود المساهمة لعام 2022 هي:
| حالة التقديم | الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) لعام 2022 | حدود المساهمة لعام 2022 |
|---|---|---|
| أعزب ، رب الأسرة ، متزوج ويقدم بشكل منفصل (و لم يعيش مع الزوج في أي وقت خلال العام) | أقل من 129،000 دولار | 6،000 دولار (7،000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو AGI ، أيهما أقل |
| على الأقل 129،000 دولار ولكن أقل من 144،000 دولار | حد المساهمة المخفض | |
| 144،000 دولار أو أكثر | غير مؤهل للمساهمة | |
| متزوج ويقدم بشكل منفصل وعاش مع الزوج في أي وقت خلال العام | أقل من 204،000 دولار | 6،000 دولار (7،000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو MAGI ، أيهما أقل |
| على الأقل 204،000 دولار ولكن أقل من 214،000 دولار | حد المساهمة المخفض | |
| 214،000 دولار أو أكثر | غير مؤهل للمساهمة | |
| متزوج ويقدم بشكل مشترك أو أرمل مؤهل | أقل من 204،000 دولار | 6،000 دولار (7،000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو MAGI ، أيهما أقل |
| على الأقل 204،000 دولار ولكن أقل من 214،000 دولار | حد المساهمة المخفض | |
| 214،000 دولار أو أكثر | غير مؤهل للمساهمة |
استخدام حساب روث آيرا بطريقة الباب الخلفي للتغلب على حدود الدخل
يمكن للأشخاص ذوي الدخل العالي الذين يتم استبعادهم من المساهمة في حساب روث آيرا بسبب تجاوز دخلهم الإجمالي المعدل الحد الذي يحدده مصلحة الضرائب وضع الأموال في حساب روث من خلال ما يعرف بحيلة الباب الخلفي للروث.
باستخدام استراتيجية الباب الخلفي ، يمكنك المساهمة في حساب التقاعد التقليدي الذي لا يوجد به حدود دخل. ثم تحويل ذلك إلى حساب روث آيرا. تشبه استراتيجية الباب الخلفي للروث استراتيجية التحويل إلى روث ، لكنها تتيح للفرد المساهمة في حساب روث سنة بعد سنة لعقود إذا اختار ذلك ، في حين يحدث التحويلات إلى روث مرة واحدة أو باستخدام طريقة سلم التحويل إلى روث.
قال ماثيو مانسيني ، كبير مخططي الثروة في Wilmington Trust’s Emerald Family Office and Advisory ، في مقابلة هاتفية مع The Balance إنه يعتقد أن استراتيجية الباب الخلفي للروث هي نهج ممتاز للتوفير للتقاعد على المدى الطويل ، خاصة بالنسبة للأشخاص الأصغر سنًا الذين لديهم آفاق استثمارية أطول.
حدود العمر لحساب روث آيرا
إحدى المبادئ الأساسية للاستثمار هي أن الوقت هو أفضل صديق للمستثمر. وبناءً على ذلك ، يمكن استخدام حساب روث آيرا كأداة توفير قوية للأشخاص الشباب الذين يكسبون المال.
لا يوجد حد عمري لفتح حساب روث آيرا. المتطلب الوحيد هو أن يتم تمويله بواسطة الدخل المكتسب. يمكن لمراهق يكسب المال من خلال وظيفة جزئية مثل رعاية الأطفال تمويل حساب روث آيرا بمبلغ يصل إلى المبلغ الذي يكسبه أو الحد المسموح به للمساهمة.
يتطلب حساب روث آيرا القابل للتصرف للأحداث القاصرة أن يكون وصي القاصر هو الوصي على الحساب حتى يبلغ صاحب الحساب سن 18 عامًا. يمكن أن تؤدي المبالغ المتواضعة المساهمة في حساب روث آيرا في وقت مبكر إلى مكاسب كبيرة بحلول التقاعد.
كما أوضح مانسيني ، لا يهم مصلحة الضرائب من أين تأتي الأموال التي يتم إيداعها في حساب روث آيرا طالما أن صاحب الحساب قد حقق هذا المبلغ. لذا ، يمكن لمراهق يكسب 3،500 دولار من وظيفة صيفية استخدام تلك الأموال لأغراض أخرى في حين يساهم والد الطفل أو جد الطفل بمبلغ 3،500 دولار في حساب روث آيرا للمراهق.
قال مانسيني إن العديد من الأشخاص لا يستفيدون من فتح حساب للقاصر أو استخدام استراتيجية الباب الخلفي للروث ، جزئيًا لأنهم لم يستكشفوا خيارات حساب روث آيرا بسبب دخلهم العالي الذي يمنعهم من المساهمة في حساب روث بأنفسهم.
تذكر أن مصلحة الضرائب قد فرضت قاعدة لمدة خمس سنوات على حساب روث آيرا تنص على أن أي أرباح يمكن سحبها من حساب روث بدون ضرائب وغرامات إذا مرت خمس سنوات على أول مساهمة قمت بها في الحساب وتلبي عامل تأهيل إضافي واحد ، مثل بلوغ سن 59 ونصف أو أكبر.
حدود المساهمة في حساب روث آيرا
تحدد مصلحة الضرائب حدًا للمبلغ الذي يمكن المساهمة به في حساب روث آيرا سنويًا – 6،000 دولار في عام 2022 أو 7،000 دولار إذا كنت تزيد عن سن 50 عامًا. يتم تعديل هذا المبلغ بانتظام من قبل مصلحة الضرائب (ولكن ليس كل عام) لمراعاة التضخم.
ينطبق هذا الحد الأقصى على جميع حسابات الاستثمار الفردية للتقاعد التي يمتلكها الفرد. بالتالي ، إذا كان لديهم كل من حساب تقاعد تقليدي وحساب روث آيرا ، فيمكنهم إيداع المبلغ الأقصى المسموح به خلال تلك السنة الضريبية. لا يمكنهم إيداع المبلغ الأقصى في كل من الحسابات.
يمكنك المساهمة بالمبلغ الأقصى كل عام ، ولكن ينخفض حد المساهمة عند مستوى معين من دخل الأسرة الإجمالي المعدل. لعام 2022 ، يتم تخفيض حد المساهمة في حساب روث آيرا أو إلغاؤه في الحالات التالية:
- إذا كنت تقدم بطلب “الزواج المقدم معًا” أو كأرملة مؤهلة وكان دخلك الإجمالي المعدل (MAGI) على الأقل 204،000 دولار ولكن أقل من 214،000 دولار. بمجرد أن يصبح دخلك الإجمالي المعدل 214،000 دولار أو أكثر ، لن تتمكن من المساهمة.
- إذا كنت تقدم بطلب “أعزب ، رب الأسرة” أو “متزوج ويقدم بشكل منفصل” (و لم تعيش مع الزوج في أي وقت خلال العام) وكان دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) على الأقل 129،000 دولار ولكن أقل من 144،000 دولار. بعد ذلك ، لن تتمكن من المساهمة.
- إذا كنت تقدم بطلب “متزوج ويقدم بشكل منفصل” وعاشت مع الزوج في أي وقت خلال العام ، وكان دخلك الإجمالي المعدل (MAGI) من 0 إلى 10،000 دولار. بعد ذلك ، لن تتمكن من المساهمة في حساب روث آيرا.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
من هو مؤهل للمساهمة في حساب روث آيرا؟
يمكن لأي شخص يمتلك دخلًا مكتسبًا ، حتى القاصرين ، فتح وتمويل حساب روث آيرا طالما أن دخلهم الإجمالي المعدل لا يتجاوز حدود مصلحة الضرائب. ومع ذلك ، تمنع مصلحة الضرائب الأفراد من المساهمة في حساب روث آيرا إذا تجاوز دخلهم الإجمالي المعدل الحد الذي يحدده مصلحة الضرائب.
ماذا يحدث إذا قمت بالمساهمة في حسابي لكنني غير مؤهل؟
إذا قمت بالمساهمة في حساب روث آيرا ولكنك غير مؤهل ، فأنت تقوم بعمليات مساهمة زائدة ، والتي تحمل عواقب ضريبية. تخضع المساهمات الزائدة لضريبة بنسبة 6٪ سنويًا لكل عام يبقى فيه المبلغ الزائد في الحساب. يمكن تجنب العقوبة عن طريق سحب المبلغ الزائد والأرباح قبل نهاية السنة الضريبية.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية ، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
Source: https://www.thebalancemoney.com/are-you-eligible-for-a-roth-ira-5224872
اترك تعليقاً