ما هي التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة؟
التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة هي سحب مستحق قانونيًا من خطة تقاعد مؤهلة. يحكم قوانين التوزيع الحد الأدنى المطلوبة المبلغ الأدنى الذي يجب عليك سحبه من حسابك كل عام ابتداءً من سن 73، اعتمادًا على عمرك في 1 يناير 2023.
كيف يعمل حساب التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة؟
تعتمد المبلغ الذي يجب عليك سحبه على قيمة حسابك في بداية العام الذي يجب فيه عليك أخذ التوزيع منه. يتم ثم تقسيم هذا الإجمالي على أمل حياتك كما يتم تحديدها من قبل مصلحة الضرائب. يتم استخدام واحدة من ثلاث جداول منفصلة ، اعتمادًا على حالتك:
- إذا كان المستفيد الوحيد هو الزوج الخاص بالمالك ويصغر سنا عن المالك بأكثر من 10 سنوات.
- إذا كان لديك مستفيدين آخرين بجانب زوجتك ، أو زوجتك ليست أصغر منك بأكثر من 10 سنوات.
- إذا كنت المستفيد الوحيد للحساب.
يمكن أن تساعدك أوراق العمل الموجودة على موقع مصلحة الضرائب على حساب التوزيع الحد الأدنى المطلوب للعام. هناك أيضًا حاسبات عبر الإنترنت يمكنها القيام بنفس الوظيفة. يمكن لأغلب أساقفة خطط التقاعد أو المستشارين الماليين مساعدتك في حساب توزيعاتك الحد الأدنى المطلوبة، ولكن تذكر أنه ليس هناك وجوب عليهم بذلك.
قواعد التوزيع بعد الوفاة
تتغير القواعد قليلاً إذا توفي مالك الحساب الذي يتطلب التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة. بالنسبة لحاملي الخطط الذين توفوا قبل 1 يناير 2020 ، يجب توزيع رصيد الخطة بالكامل للمستفيد الخاص بها خلال خمس سنوات أو على مدى باقي عمره ، بدءًا من السنة الأولى لوفاة صاحب الخطة. بالنسبة لحاملي الخطط الذين يتوفون بعد 31 ديسمبر 2019 ، يجب توزيع كامل رصيد الخطة خلال 10 سنوات. هناك استثناءات لبعض المستفيدين ، بما في ذلك الزوج الناجي ، والأطفال الصغار ، وشخص ليس أكثر من 10 سنوات أصغر من حامل الخطة ، أو شخص يعاني من إعاقة أو مرض مزمن.
إنفاق التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة
بالنسبة للمتقاعدين المحظوظين الذين لديهم مصادر أخرى للدخل التقاعدي أو الذين قد لا ينفقون الأصول الموجودة في حسابات التقاعد المؤهلة الخاصة بهم ، يبدأ متطلبات التوزيع الحد الأدنى المطلوبة ويخلق دخلاً خاضعاً للضريبة قد لا يكونوا يعتزمون الحصول عليه. ومثل أي دخل آخر في التقاعد ، يمكنك وضع توزيعاتك الحد الأدنى المطلوبة باتجاه نفقات المعيشة أو حساب استثمار معرض للضريبة أو هبة نقدية للأعمال الخيرية. لكن الشيء الوحيد الذي لا يمكنك القيام به هو إعادة استثمار المبلغ في حساب تقاعد مؤهل آخر.
حسابات روث والتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة
من المهم أن نلاحظ أن حسابات روث ليست خاضعة لقواعد التوزيع الحد الأدنى المطلوبة خلال فترة حياة صاحب الحساب ما لم تكن مستلمة بالإرث، هناك قواعد مختلفة للتوزيعات في هذه الحالة. ومع ذلك، فإن حسابات روث 401 (ك) لا تزال خاضعة لقواعد التوزيع الحد الأدنى المطلوبة. يمكنك تجنب أخذ توزيعات الحد الأدنى المطلوبة من حساب روث 401 (ك) عن طريق تحويل الحساب إلى حساب روث IRA، ولكن عليك دفع الضرائب على أي مساهمات من صاحب العمل التي تمت قبل الضريبة. يمكنك معرفة المزيد عن جميع أنواع الحسابات التي تخضع لقواعد التوزيع الحد الأدنى المطلوبة وغيرها من المعلومات حول التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة من خلال زيارة صفحة الأسئلة المتداولة لخدمة الإيرادات الداخلية حول التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-required-minimum-distribution-rmd-2894304
اترك تعليقاً