ما هي القيود على حسابات روث آيرا؟

تشمل قيود حسابات روث آيرا الحدود المفروضة على المساهمات والدخل.

قيود الاستثمار في حسابات روث آيرا

تعتبر حسابات روث آيرا مرنة للغاية، حيث تسمح للمستثمرين بامتلاك العديد من أنواع الأصول المختلفة، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق التداول المتبادل (ETFs) وصناديق الاستثمار المشترك وحتى العقارات. ومع ذلك، تنطبق قواعد خاصة على بعض الأصول، ولا يمكن امتلاك بعض أنواع الأصول في حساب روث آيرا على الإطلاق.

على سبيل المثال، إذا اختار المستثمر امتلاك عقار في حساب روث آيرا، فلا يمكنه العيش في العقار أو السماح للأطراف ذات الصلة مثل الوالدين أو الأشقاء أو الأطفال بالاستفادة منه. يجب أن يكون العقار مجرد استثمار. كما لا يمكنك نقل العقار العقاري إلى حساب روث آيرا عن طريق بيعه لنفسك أو للثقة التي تستفيد منها، ولا يمكنك استخدام العقار في حساب روث آيرا كضمان لقرض.

الأصول التي لا يمكن امتلاكها في حساب روث آيرا تشمل التأمين على الحياة والمقتنيات الثمينة مثل الأثاث القديم والفن والسجاد والأحجار الكريمة والطوابع والكحول.

قيد الخمس سنوات على سحب حساب روث آيرا

يعتبر أحد مزايا حسابات روث آيرا هو أنه يمكنك سحب مساهماتك من الحساب دون دفع ضرائب أو رسوم، حتى إذا لم تصل بعد إلى سن التقاعد. بمجرد بلوغك سن الـ 59 ونصف، ستحصل على الفائدة الكاملة من الحساب ويمكنك سحب المساهمات والأرباح دون دفع ضرائب أو رسوم.

الاستثناء هو إذا كان لديك حساب روث آيرا لمدة أقل من خمس سنوات. تتطلب حسابات روث آيرا فترة انتظار لمدة خمس سنوات من وقت فتح الحساب حتى يمكنك إجراء سحوبات غير مقيدة.

إذا كنت تقل عن سن الـ 59 ونصف وتقوم بسحب أموال من حساب روث آيرا، فستضطر لدفع الضرائب والرسوم ما لم تستوفي متطلبات محددة، مثل:

• أن تكون معاقًا تمامًا ودائمًا.
• أن تقوم بسحب ما يصل إلى 10,000 دولار لشراء منزلك الأول.
• أن تدفع رسوم التأمين الصحي أثناء فترة بطالتك.

إذا كنت تبلغ من العمر 59 ونصف أو أكبر ولديك حساب روث آيرا لمدة أقل من خمس سنوات، فلن تدفع غرامات على السحوبات، ولكن ستكون ملزمًا بدفع الضرائب على الأرباح الخاصة بك.

عدم الاقتراض من حساب روث آيرا أو ضده

تحظر قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية على المستثمرين استخدام أموال في حسابات روث آيرا كضمان لتأمين القروض. العقوبة عند خرق هذه القاعدة هي أن أي مبلغ يستخدم كضمان يعتبر توزيعًا، مما يعني أنه ستدفع الضرائب والرسوم عليه.

تحظر مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا استدانة الأموال من حساب روث آيرا الخاص بك.

المعاملات المحظورة الأخرى

تحظر مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا أنواعًا أخرى من المعاملات في حسابات روث آيرا، بما في ذلك الاستخدام غير السليم للحساب من قبل صاحبه والمستفيد والمسؤول وأفراد عائلته. على سبيل المثال، لا يمكن للمسؤول إجراء تغييرات على دخل أو أصول الخطة بمصلحته الشخصية.

الأهلية والقيود على المساهمات في حسابات روث آيرا

يجب أن تستوفي بعض متطلبات الأهلية للمساهمة في حساب روث آيرا. للمساهمة، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب للعام، ولا يمكنك المساهمة بمبلغ أكبر من ما كسبته.

متطلبات الدخل

إذا تجاوز دخلك الحد المحدد، فإن المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في حساب روث آيرا يبدأ في الانخفاض أو التلاشي حتى يصل إلى 0.

فيما يلي نطاقات الدخل لعام 2022 المستبعدة لحسابات روث آيرا:

• الفردي أو رب الأسرة: أقل من 129,000 دولار – 129,000 إلى 143,999 دولار – 144,000 دولار أو أكثر.
• المتزوجين والمقدمين بطلب مشترك: أقل من 204,000 دولار – 204,000 إلى 213,999 دولار – 214,000 دولار أو أكثر.

وفيما يلي نطاقات الدخل لعام 2023 المستبعدة لحسابات روث آيرا:

• الفردي أو رب الأسرة: أقل من 138,000 دولار – 138,000 إلى 152,999 دولار – 153,000 دولار أو أكثر.
• المتزوجين والمقدمين بطلب مشترك: أقل من 218,000 دولار – 218,000 إلى 227,999 دولار – 228,000 دولار أو أكثر.

ملاحظة: إذا كنت متزوجًا وتقدم بطلب منفصل، فإن مبالغ المساهمة تعتمد على الدخل وما إذا كنت قد عشت مع زوجك لأي جزء من العام.

حدود المساهمة

بمجرد تلبية متطلبات الدخل للمساهمة في حساب روث آيرا، ستواجه قيودًا على المبلغ الذي يمكنك المساهمة به كل عام.

في عام 2022، يمكنك المساهمة بمبلغ 6,000 دولار للعام، وإذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر، فأنت مؤهل للحصول على مساهمة إضافية بقيمة 1,000 دولار ليصبح المجموع 7,000 دولار. في عام 2023، يمكنك المساهمة بمبلغ 6,500 دولار، وإذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر، يمكنك المساهمة بمبلغ 7,500 دولار، بما في ذلك المساهمة الإضافية.

الأسئلة المتداولة (الأسئلة الشائعة)

ما هي القيود على استثمارات MLP وREIT في حساب روث آيرا؟

لا تقيد مصلحة الضرائب الأمريكية المستثمرين من شراء الاستثمارات في الشركات العقارية للاستثمار (REITs) أو الشراكات المحدودة الرئيسية (MLPs) في حساب روث آيرا طالما احترموا القواعد الأخرى. على سبيل المثال، لا يمكنك امتلاك منزل تسكنه في حساب روث آيرا الخاص بك، حتى لو كان جزءًا من REIT تمتلكه.

متى يمكنك سحب من حساب روث آيرا؟ يمكنك سحب الأموال من حساب روث آيرا دون دفع غرامات فقط إذا كنت قد احتفظت بالحساب لمدة خمس سنوات على الأقل وتتوفر إحدى الشروط التالية:

• أن تقوم بسحب المساهمات فقط، وليس الأرباح.
• أن تكون في سن الـ 59 ونصف أو أكبر.

يمكنك سحب الأرباح من دون دفع ضرائب قبل بلوغ سن الـ 59 ونصف في بعض الحالات، مثل:

• أن تقوم بسحب ما يصل إلى 10,000 دولار لشراء منزلك الأول.
• أن تنفق المال على نفقات التعليم المؤهلة.
• أن تصبح معاقًا.
• أن تنفق المال على نفقات طبية غير مستردة أو على التأمين الصحي أثناء فترة البطالة.

هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصلك مباشرة إلى صندوق البريد الوارد كل صباح!

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكراً على ملاحظاتك! أخبرنا لماذا! آخر

المصادر:

• مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد: المعاملات المحظورة”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد: أصول الخطة”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “ملخص المشكلة: الاستثمارات في المقتنيات في حسابات الخطة المؤهلة الموجهة بشكل فردي”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 590-B: التوزيعات من الترتيبات الفردية للتقاعد (IRAs)”، الصفحات 31-32.
• تشارلز شواب. “قواعد سحب حساب روث آيرا”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “مبلغ المساهمات في حساب روث آيرا التي يمكنك إجراؤها لعام 2022”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “مبلغ المساهمات في حساب روث آيرا التي يمكنك إجراؤها لعام 2023”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد: حدود المساهمة في حساب روث آيرا”.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-are-roth-ira-restrictions-5224274