ضريبة استحقاقات الضمان الاجتماعي

عندما تصل إلى سن يمكنك فيها البدء في جمع استحقاقات الضمان الاجتماعي، قد تتساءل عن ما إذا كان عليك دفع ضريبة الدخل على استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك. للأسف، الإجابة ليست ببساطة نعم أو لا. يعتمد مسؤوليتك الضريبية على تفاصيل أخرى حول حالتك. قد تكون استحقاقات الضمان الاجتماعي غير خاضعة للضريبة بالكامل أو جزئيًا.

إذا كانت استحقاقات الضمان الاجتماعي هي الدخل الوحيد لديك

من المرجح أنك لن تضطر إلى دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على استحقاقات الضمان الاجتماعي إذا كانت هي الدخل الوحيد لديك. هذا يعني أن دخلك من استحقاقات الضمان الاجتماعي ربما لا يخضع للضريبة إذا لم تستثمر في حساب 401(k)، أو إذا لم تقم بتأجير عقار للربح، أو إذا قررت التوقف عن العمل تمامًا. هذه أمثلة فقط – النقطة هي أن ليس لديك أي دخل آخر من أي مصدر آخر.

في بعض الحالات، قد لا يكون عليك حتى تقديم إقرار ضريبي. ومع ذلك، يجب عليك دائمًا التحقق مع محترف ضريبي قبل تجاهل تقديم الإقرار بالكامل.

إذا كان لديك دخل بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي

قد يكون جزء من استحقاقاتك خاضعًا للضريبة إذا كان لديك مصادر دخل أخرى بالإضافة إلى استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك. سيكون المبلغ الخاضع للضريبة إما 50% أو 85% من استحقاقاتك. وذلك يعتمد على بقية دخلك.

يمكنك استخدام ورقة استحقاقات الضمان الاجتماعي في تعليمات نموذج 1040 لحساب المبلغ الخاضع للضريبة بناءً على ظروفك الشخصية.

لحساب مسؤوليتك الضريبية، يجب عليك أولاً حساب “الدخل المجمع” الخاص بك ثم مقارنته بالمبالغ الأساسية في الجدول أدناه. يعتبر الدخل المجمع هو إجمالي دخلك من جميع المصادر الأخرى، بما في ذلك الفائدة المعفاة من الضرائب، بالإضافة إلى نصف استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك.

تُستخدم هذه المبالغ الأساسية في حساب المبلغ الخاضع للضريبة من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك. عندما يتجاوز دخل الشخص حد المبلغ الأساسي، ولكن ليس المبلغ الإضافي، فسيدفع الضرائب على 50% من دخله من استحقاقات الضمان الاجتماعي.

حالة التقديم	المبلغ الأساسي	المبلغ الإضافي
أعزب	$25,000	$34,000
رب الأسرة	$25,000	$34,000
الأرملة المؤهلة	$25,000	$34,000
الزوجان المقدمان بطلب مشترك	$32,000	$44,000
الزوجان المقدمان بطلب منفصل وعاشا منفصلين طوال العام	$25,000	–
الزوجان المقدمان بطلب منفصل وعاشا معًا في أي وقت خلال العام	$0	–

مثال

لنفترض أنك تجمع 15,000 دولار سنويًا كدخل استثماري. وتواصل العمل يومًا واحدًا في الأسبوع، وقد حصلت على 7,000 دولار كدخل من هذا العمل على مدار العام الضريبي. وقد جمعت 18,000 دولار سنويًا كاستحقاقات تقاعد الضمان الاجتماعي. نصف هذا المبلغ يساوي 9,000 دولار.

إذاً، الدخل المجمع الخاص بك هو 31,000 دولار (15,000 دولار كدخل استثماري + 7,000 دولار كأجر + 9,000 دولار كاستحقاقات الضمان الاجتماعي). إذا كنت أعزب، فهذا يعني أنك ستكون ملزمًا بدفع الضرائب لأن 31,000 دولار يتجاوز حد الأعزب البالغ 25,000 دولار.

إذا كنت متزوجًا وتقدم بإقرار ضريبي مشترك، ولم يكن لزوجك أي دخل إضافي (مما يعني أن دخل الضمان الاجتماعي البالغ 18,000 دولار يشمل دخلهما أيضًا)، فلن تكون ملزمًا بدفع الضرائب لأن حد الزوجين المقدمين بطلب مشترك هو 32,000 دولار.

عبور حد المبلغ الأساسي لا يعني أنك ستخضع لضريبة بنسبة 50%. بل يعني أنه يجب عليك الإبلاغ عن 50% من دخلك من استحقاقات الضمان الاجتماعي ودفع الضرائب عليه. سيتم تحديد معدل الضريبة الخاص بك وفقًا لفئة ضريبتك على الدخل.

يمكنك إجراء بعض التعديلات على دخلك لتجنب تجاوز هذا الحد. على سبيل المثال، قد ترغب في التخلي عن العمل يومًا واحدًا في الأسبوع إذا كان يبدو أن دخلك من الاستثمار ونصف استحقاقاتك سيدفعانك لتجاوز حد الدخل المؤقت.

تحدث إلى محترف ضريبي لفهم المسؤولية الضريبية المحتملة إذا كان لديك مصادر متعددة للدخل التقاعدي. يمكنهم مساعدتك في معرفة كم من دخلك المكتسب يذهب فعليًا إلى جيبك بعد احتساب جميع الضرائب، وليس فقط ضريبة استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك.

حدود المبلغ الإضافي

كما قد لاحظت في الجدول أعلاه، هناك عمود آخر يذكر “المبلغ الإضافي”. يشير المبلغ الإضافي إلى النقطة التي يبدأ فيها الضريبة الأعلى.

في سيناريو المثال الذي ذكرناه، يتجاوز الدخل المجمع البالغ 31,000 دولار حد المبلغ الأساسي للأعزب. ولكنه لا يتجاوز حد المبلغ الإضافي البالغ 34,000 دولار. هذا يعني أنك ستدفع الضرائب فقط على 50% من دخلك من استحقاقات الضمان الاجتماعي في هذا المثال.

إذا تجاوز دخلك المجمع هذا المبلغ الإضافي البالغ 34,000 دولار، فسيتعين عليك دفع الضرائب على 85% من دخلك من استحقاقات الضمان الاجتماعي.

قواعد الأزواج المتزوجين

حدود الدخل للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرار ضريبي مشترك هي 32,000 دولار للمبلغ الأساسي و 44,000 دولار للمبلغ الإضافي.

بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفصلة، يعتمد الأمر على ما إذا كانوا قضوا أي جزء من العام يعيشون معًا. إذا عشت في نفس المنزل مع زوجك في أي وقت خلال العام الضريبي، فسيقلل ذلك من المبلغ الأساسي لديك إلى الصفر. ستدفع بالتأكيد الضرائب على جزء من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك.

يمكن للأزواج المتزوجين الذين عاشوا منفصلين عن بعضهما طوال العام استخدام نفس المبلغ الأساسي الخاص بالأعزب، وهو 25,000 دولار.

بغض النظر عن الحالة، سواء كنت متزوجًا أو أعزبًا، فإن الجزء الخاضع للضريبة من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك لا يمكن أن يتجاوز 85% من إجمالي استحقاقاتك.

الاحتفاظ بجزء من استحقاقات الضمان الاجتماعي

يمكنك اختيار خصم ضريبة الدخل الفيدرالية من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك إذا كنت تعتقد أنه ستكون عليك دفع الضرائب على جزء منها. يمكن خصم ضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة 7%، 10%، 12% أو 22% اعتبارًا من عام الضريبة 2022. يتم تحديد هذه النسب بدقة – لا يمكنك اختيار نسبة أخرى أو مبلغ ثابت بالدولار.

إذا كنت ترغب في أن يقوم الحكومة بخصم الضرائب من دخلك من استحقاقات الضمان الاجتماعي، قم بتقديم نموذج W-4V، نموذج خصم ضريبة الضمان الاجتماعي. سيتيح هذا لإدارة الضمان الاجتماعي معرفة المبلغ الضريبي الذي ترغب في خصمه.

الضرائب الولاية على استحقاقات الضمان الاجتماعي

أكثر من نصف الولايات، بالإضافة إلى واشنطن العاصمة، إما لا تفرض ضريبة الدخل أو لا تأخذ في الاعتبار استحقاقات الضمان الاجتماعي في هذه الاعتبارات الضريبية، وفقًا لمؤسسة الضرائب. قد تفرض الولايات المتبقية ضريبة على استحقاقات الضمان الاجتماعي، ولكنها لا تتعامل جميعها بنفس الطريقة. بعض هذه الولايات ستفرض ضرائب على ما يصل إلى 85% من الاستحقاقات كما يفعل الحكومة الفيدرالية. والبعض الآخر يفرض ضرائب على استحقاقات الضمان الاجتماعي إلى حد ما ولكنه يقدم تخفيضات بناءً على العمر ومستوى الدخل الخاص بك.

يجب عليك التواصل مع محترف ضريبي لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً لأي تخفيضات ضريبية محلية.

الأسئلة المتكررة

ما هو معدل الضريبة على استحقاقات الضمان الاجتماعي؟

إذا كانت استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة (وقد لا تكون كذلك إذا لم يكن لديك مصادر إضافية كبيرة للدخل)، فسيتم فرض الضريبة على هذا الدخل وفقًا لفئات الضرائب القياسية لمكتب الإيرادات الداخلية (IRS). يجب ملاحظة أنه لن يتم فرض الضريبة على المبلغ الكامل لاستحقاقاتك السنوية. اعتمادًا على دخلك، ستدفع الضرائب على 50% أو 85% من استحقاقاتك السنوية للضمان الاجتماعي.

ما هي الولايات التي لا تفرض ضريبة على استحقاقات الضمان الاجتماعي؟

وفقًا لمؤسسة الضرائب، هناك 37 ولاية ومنطقة كولومبيا لا تفرض ضريبة الدخل على استحقاقات الضمان الاجتماعي: ألاسكا، ألاباما، أريزونا، أركنساس، كاليفورنيا، ديلاوير، فلوريدا، جورجيا، هاواي، أيداهو، إلينوي، إنديانا، آيوا، كنتاكي، لويزيانا، ماين، ماريلاند، ماساتشوستس، ميشيغان، ميسيسيبي، نيفادا، نيو هامبشاير، نيو جيرسي، نيويورك، نورث كارولاينا، أوهايو، أوكلاهوما، أوريغون، بنسلفانيا، كارولاينا الجنوبية، داكوتا الجنوبية، تينيسي، تكساس، فرجينيا، واشنطن، ويسكونسن، وايومنغ، ومنطقة كولومبيا.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتقييمك!

Source: https://www.thebalancemoney.com/social-security-benefits-3193080