كم هو استثناء ضريبة الهدايا السنوي؟

في هذا المقال، سنتناول موضوع كمية المال التي يمكنك إهدائها لشخص ما قبل أن تضطر لدفع ضريبة عليها. سنتحدث عن تعريف الهدية الضريبية واستثناء ضريبة الهدايا السنوي وكيفية عملها والاستثناءات من قواعد ضريبة الهدايا والاستثناء الدائم والأسئلة المتكررة حول هذا الموضوع.

تعريف الهدية الضريبية

تعرف خدمة الإيرادات الداخلية الأمريكية “الهدية” على أنها أي شيء لا تتلقى مقابل كامل في المقابل. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع قطعة عقار لابنة أخيك بقيمة 100،000 دولار، ولكن كانت القيمة العادلة للسوق للعقار 200،000 دولار، فقد قدمت هدية بقيمة 100،000 دولار.

استثناء ضريبة الهدايا السنوي: 1997 إلى 2023

تزداد استثناء ضريبة الهدايا السنوي كل عام تقريبًا. لعام 2022، يبلغ 16،000 دولار. ولعام 2023، يبلغ 17،000 دولار. تم تعديل استثناء ضريبة الهدايا السنوي لأول مرة للتضخم كجزء من قانون تخفيف الضرائب لعام 1997، لذلك يمكن أن يزيد المبلغ من عام إلى آخر لمواكبة الاقتصاد، ولكن فقط بزيادات قدرها 1،000 دولار.

كيفية عمل استثناء ضريبة الهدايا السنوي

يمكنك إهداء أي شخص مبلغ يصل إلى 16،000 دولار في عام 2022، ومبلغ يصل إلى 17،000 دولار في عام 2023، دون دفع ضريبة على الهدية. الجزء “السنوي” من الاستثناء يعني أنه يمكنك إهداء 16،000 دولار في 31 ديسمبر 2022، و17،000 دولار في 1 يناير 2023، دون دفع ضريبة لأن الهدايا ستحدث في عامين ضريبيين منفصلين.

لا يجب أن تتم الهدية في مبلغ واحد. ستكون الضريبة مستحقة أيضًا إذا تجاوزت المبلغ الاستثنائي تراكميًا، مثل إعطاء شخص ما 2،000 دولار في الشهر لمدة 12 شهرًا. ستكون مدينًا بضريبة الهدية على الفرق بين المبلغ السنوي الإجمالي (24،000 دولار) والاستثناء لذلك العام الضريبي.

استثناءات من قواعد ضريبة الهدايا

هذه القواعد لا تنطبق على كل شيء وعلى الجميع. يمكنك إهداء هدايا غير محدودة في شكل رسوم الدراسة ونفقات التعليم المؤهلة الأخرى ونفقات الرعاية الطبية إذا قمت بدفعها مباشرة إلى مؤسسة التعليم أو مقدم الرعاية. إنها ليست هدايا، ولا تحتسب ضمن المبلغ الاستثنائي إذا قمت بدفع رسوم المدرسة أو فواتير الطبيب نيابة عن شخص ما.

يمكنك إهداء هدايا غير محدودة للمنظمات السياسية ولزوجك أيضًا، شريطة أن يكون زوجك مواطنًا أمريكيًا.

تكون الهدايا للأزواج غير المواطنين محدودة سنويًا. لعام 2022، يبلغ الحد 164،000 دولار. ولعام 2023، يبلغ 175،000 دولار. على غرار الاستثناء السنوي للجميع الآخرين، يمكنك إهداء زوجك غير المواطن هذا المبلغ سنويًا دون دفع ضريبة على الهدية.

الاستثناء الدائم

يجب دفع ضريبة الهدية بطريقة أو بأخرى إذا تجاوزت الاستثناء السنوي، ولكن هذا لا يعني بالضرورة أنه يجب عليك تسليم النقود لمصلحة الضرائب الداخلية الأمريكية. يوفر قانون الضرائب الأمريكي أيضًا استثناءً دائمًا يسمح لك بتحويل الضريبة بشكل فعال إلى استثناء آخر.

يشار إلى هذا الاستثناء أحيانًا بـ “الائتمان الموحد” لأنه يشترك في الحد مع ضريبة الميراث. لعام 2022، قالت الحكومة إنه يمكنك نقل ما يصل إلى 12.06 مليون دولار نقدًا أو عقارًا خاليًا من الضرائب إلى أفراد آخرين، سواء كهدايا خلال حياتك أو من ممتلكاتك عند وفاتك. لعام 2023، يبلغ الحد الأقصى للاستثناء الدائم هذا 12.92 مليون دولار.

يمكنك تعيين أي هدايا تتجاوز الاستثناء السنوي لهذا الائتمان الموحد إذا قررت عدم دفع ضريبة الهدية في العام الذي تتجاوز فيه المبلغ الاستثنائي. إذا قمت بإهداء شخص ما 920،000 دولار في عام 2023، ستظل 12 مليون دولار من الاستثناء، بالإضافة إلى المبلغ الاستثنائي السنوي، لحماية الهدايا الأخرى التي تقدمها فوق الاستثناء السنوي وممتلكاتك عند وفاتك.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

ما هو استثناء ضريبة الهدايا السنوي؟

استثناء ضريبة الهدايا السنوي هو المبلغ المالي أو الممتلكات الذي يمكنك إهدائه لشخص ما في السنة دون الحاجة إلى دفع الضرائب.

ماذا يحدث إذا تجاوزت استثناء ضريبة الهدايا السنوي؟

إذا تجاوزت استثناء ضريبة الهدايا السنوي، يمكنك إما اختيار دفع الضرائب على الفرق بين الاستثناء ومبلغ الهدية الخاص بك، أو قد تكون قادرًا على احتسابها ضمن استثناء الحياة، وهو المبلغ الإجمالي المرتبط بضرائب الميراث التي قد تضطر لدفعها في المستقبل.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.

المصادر:

المصدر 1

المصدر 2

المصدر 3

المصدر 4

المصدر 5

المصدر 6

Source: https://www.thebalancemoney.com/annual-exclusion-from-gift-taxes-3505637