ماذا يعني صافي الضريبة وكيف يؤثر على ضرائب الأعمال

ما هو صافي الضريبة؟

صافي الضريبة هو مصطلح يستخدم في الأعمال التجارية لحساب الضريبة المقدرة على عملية تجارية أو استثمار. ببساطة، يتم حساب صافي الضريبة عن طريق احتساب الدخل الإجمالي من العملية وطرح الضريبة المدفوعة على هذا الدخل. يشار أحيانًا إلى صافي الضريبة أيضًا بـ “بعد الضريبة” وأحيانًا بـ “قوة الشراء”، حيث يقلل الضريبة من المبلغ الذي يمكنك استخدامه للإنفاق.

كيف يعمل صافي الضريبة؟

يجب أن يُعتبر أي عملية تجارية أو استثمار تنطوي على دخل كصافي الضريبة. يختلف حساب صافي الضريبة اعتمادًا على نوع الدخل:

– الدخل العادي أو الدخل المكتسب للأعمال هو الدخل من أنشطة العمل التجاري الخاص بك، مثل مبيعات المنتجات والخدمات.

– الدخل من الارتفاعات الرأسمالية هو الربح من بيع أصول الأعمال (بدءًا من المركبات والمعدات وصولاً إلى العمل بأكمله) أو الاستثمارات، وهذا يعني أن الأصل يباع بمبلغ أعلى من السعر المدفوع عند شرائه.

على سبيل المثال، إذا كنت تكسب 50,000 دولار في السنة كصاحب عمل حر، يجب أن تدفع ضريبة الدخل على هذا الدخل. نظرًا لأنك صاحب عمل، فليس لديك خصم ضريبة الرواتب. يجب عليك دفع الضرائب المقدرة طوال العام. يمكن أن يظهر لك تكلفة ضرائب الدخل وضرائب العمل الحر على دخلك الحقيقي للعام.

كيف يتم حساب صافي الضريبة؟

يتم حساب صافي الضريبة بطرق مختلفة اعتمادًا على ما إذا كان دخلك هو دخل عادي أو دخل من الارتفاعات الرأسمالية. دعنا نلقي نظرة على الدخل العادي أولاً:

– بالنسبة للأعمال، الدخل العادي الخاضع للضريبة هو الدخل الصافي (الربح)؛ يتم الحصول على الدخل الصافي من الأعمال الخاصة بك عن طريق طرح المصروفات من الدخل. يكون دخلك الصافي من الأعمال في المثال أعلاه 50,000 دولار. للحصول على حساب صافي الضريبة، يجب طرح الضرائب المستحقة على هذا الدخل: ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر (الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية).

– يتم حساب دخل الأعمال الصافي على نموذج محدد، اعتمادًا على نوع عملك. بالنسبة للعديد من الأعمال الصغيرة، يتم حسابها على الجدول C في إقرار الضريبة الشخصية للشخص (نموذج 1040 أو 1040-SR). يحتوي هذا المقال حول كيفية دفع ضريبة الدخل لأنواع الأعمال على مزيد من التفاصيل.

– يتم تحديد معدل ضريبة الدخل الخاص بك بناءً على إجمالي دخلك للعام ناقص الاستقطاعات والاعفاءات. لأغراض البساطة، دعنا نفترض أن هذا الدخل التجاري هو الدخل الوحيد الذي لديك؛ سيكون معدل ضريبة الدخل على هذا الدخل 25%، استنادًا إلى معدل الضريبة لهذا المستوى من الدخل ووضعك الضريبي. لذا، صافي دخلك بعد الضريبة هو 37,500 دولار. (تم ترك ضريبة العمل الحر (ضريبة الضمان الاجتماعي / ضريبة الرعاية الصحية للأفراد العاملين لحسابها).

كيف يعمل صافي الضريبة في حالة الارتفاعات الرأسمالية؟

أكثر استخدام شائع لاستراتيجية صافي الضريبة هو في بيع أصول الأعمال التجارية التي تؤدي إلى ارتفاعات رأسمالية. يعتمد معدل ضريبة الارتفاعات الرأسمالية على عدة عوامل:

– الأساس (التكلفة) للأصل عند شرائه والمبلغ الذي يستحقه عند بيعه. مدة استمرار الأصل قبل البيع. تصنف الارتفاعات والخسائر الرأسمالية على أنها طويلة الأجل إذا استمرت لأكثر من عام، أو قصيرة الأجل إذا استمرت لعام أو أقل. دخلك الخاضع للضريبة، عند 15% للمكلفين الذين يحققون دخلًا خاضعًا للضريبة يزيد عن 78,750 دولارًا، وعند 20% فوق حدود دخل معينة، اعتمادًا على وضع الإقرار الضريبي (أعزب، متزوج ومقدم إقرار ضريبي مشترك، إلخ).

– هناك أيضًا معدلات ضريبة الارتفاعات الرأسمالية المختلفة للعقارات والأسهم والسندات والتحف وأنواع أخرى من الأصول.

على سبيل المثال السريع عن كيفية حساب صافي الضريبة: اشتريت سهمًا بقيمة 100,000 دولار قبل عامين، ويمكنك بيعه الآن بقيمة 120,000 دولار. الربح البالغ 20,000 دولار يخضع لضريبة الارتفاعات الرأسمالية. إذا كان معدل ضريبتك 24٪، فستتلقى فقط 15,200 دولار بعد الضريبة.

كيف يعمل صافي الضريبة في حالة بيع الأعمال التجارية؟

إذا كنت تفكر في بيع عملك، فإن إدخال حساب صافي الضريبة في مناقشاتك يمكن أن يوفر لك الكثير على فاتورة الضرائب الخاصة بك.

عند بيع عمل، ربما يكون لديك أصول مختلفة (مثل العقارات الحقيقية، وحصص الأسهم، إلخ)، وكل منها قد يكون له ربح رأسمالي مختلف أو أقل. يجب أن يتم التعامل مع كل أصل على أنه يتم بيعه بشكل منفصل لتحديد ربح رأس المال أو خسارته.

كيفية تصنيف بعض أجزاء سعر البيع يمكن أن يعني خفض الضرائب. يمكن أيضًا توزيع المدفوعات على البيع على عدة سنوات لتوزيع الضرائب على عدة سنوات.

قد يكون هناك استراتيجيات أخرى يمكنك استخدامها لتقليل تأثير الضرائب على بيع عملك. قبل أن تبدأ في المفاوضات، احصل على محترف ضرائب يمكنه مساعدتك في هذا الحساب المعقد.

صافي الضريبة مقابل الدخل الصافي

يُستخدم مصطلح “صافي الضريبة” بشكل أساسي للمعاملات المحددة، مثل شراء مبنى أو مجموعة من المركبات. ينطبق صافي الضريبة على الأفراد والشركات على حد سواء. الدخل الصافي للشركة هو الدخل ناقص جميع المصروفات، بما في ذلك الضرائب، لفترة زمنية محددة.

على سبيل المثال، الدخل الصافي لصاحب عمل فردي هو “صافي الربح أو الخسارة” في السطر 31 من الجدول C.

لماذا يعتبر حساب صافي الضريبة مهمًا؟

لنفترض أنك تحاول أن تقرر ما إذا كنت ترغب في بيع بعض أصول عملك. لست متأكدًا ما إذا كنت ترغب في البيع هذا العام أم العام المقبل. يمكن أن يظهر لك حساب صافي الضريبة لكلا العامين أيهما قد يكون الأفضل، مما يعطيك تأثيرًا ضريبيًا أقل.

حسابات صافي الضريبة مفيدة أيضًا لأنها تتيح لك النظر في طرق مختلفة لتقليل الضرائب الخاصة بك. على سبيل المثال، قد ترغب في بيع بعض الاستثمارات، ولكنك ترغب في دفع أقل ضريبة ممكنة. قد تكون بعض الاستثمارات في الأسهم والسندات، بينما قد تكون بعضها في حسابات الجمعية التعاونية للتقاعد. يمكن أن يساعد النظر في مبلغ صافي الضريبة في المعاملة على تحديد أفضل الاستثمارات للبيع وأفضل وقت لذلك.

سواء كنت صاحب عمل صغير أو مستثمرًا، فإن حسابات صافي الضريبة هي أداة مفيدة لتخطيط الضرائب. تحدث مع محترف الضرائب الخاص بك حول استخدام هذه الحسابات لتقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-net-of-tax-affects-business-taxes-4155855