مقدمة
إذا كنت مضيفًا في Airbnb، فمن المهم أن تعلم أن الضرائب المتعلقة بأعمال مشاركة المنازل تشبه إيجارات العقارات العادية، ولكنها تحتوي على بعض الحسابات الفريدة.
الاستضافة في Airbnb كنشاط تجاري
يدفع معظم مضيفي Airbnb الضرائب كأصحاب عقارات للإيجار. يعتبر كونك مالكًا للعقار لأغراض الضرائب مختلفًا عن كونك “في الأعمال”. تعتبر خدمات الإيجار نشاطًا سلبيًا من الناحية الضريبية لأن الشخص العامل في هذا المجال لا يشارك “بشكل فعلي” في النشاط بنفس الطريقة التي يشارك بها صاحب العمل في الأعمال التجارية. تعتبر أنشطة الإيجار سلبية حتى إذا شارك المالك بشكل فعلي.
يمكن لأصحاب الأعمال الإيجارية أن يستفيدوا فقط من الاستقطاعات الضريبية للأنشطة السلبية بنسبة تصل إلى مبلغ الدخل الخاص بهذه الأنشطة. لا يمكنك أن تأخذ خسارة في الأنشطة السلبية تزيد عن دخلك.
كيفية استفادة مضيفي Airbnb من الاستقطاعات
يمكنك أن تستفيد من استقطاعات للمصروفات المتعلقة باستخدام منزل أو شقة لأغراض الإيجار.
ملاحظة: إذا كنت تؤجر منزلك لأقل من 15 يومًا في السنة، فإن الدخل لا يحتسب ولا يلزمك الإبلاغ عن أي دخل تحصل عليه. كما لا يمكنك استقطاع أي مصروفات لهذه الإيجارات.
قد تكون بعض المصروفات محدودة بناءً على عدد الأيام التي تكون فيها لديك مستأجرين وكمية المساحة المؤجرة في منزلك. ستحتاج إلى الإبلاغ عن عدد الأيام التي قمت بالإيجار بسعر إيجار عادل لمنزلك أو جزء من منزلك.
إن مصروفات المضيف هي المصروفات المتعلقة بنشاطك كمضيف في Airbnb ويمكن خصمها بالكامل وفقًا لحدود مصلحة الضرائب الأمريكية. هذه المصروفات مرتبطة تمامًا بنشاطك كمضيف.
المصروفات المشتركة هي تلك المتعلقة بالمساحة في منزلك التي قمت بتأجيرها وفقط للأيام التي قمت بتأجيرها.
إذا كنت تقوم بتأجير غرفة أو جزء من منزلك، فستحتاج إلى حساب نسبة المساحة الكلية لمنزلك التي تشكل المساحة المؤجرة. على سبيل المثال، إذا كان منزلك مساحته 2000 قدم مربع والغرفة التي تقوم بتأجيرها مساحتها 120 قدم مربع، فإن الغرفة تشكل 6% من المجموع.
أمثلة على كيفية حساب المصروفات المشتركة
الحالة رقم 1: سالي تقوم بتأجير منزلها بالكامل لمدة 70 يومًا خلال العام، وتعيش في المنزل لمدة 295 يومًا، ومصروفاتها غير المباشرة تبلغ 1200 دولار. الوقت الكلي للإيجار هو 19٪، لذلك يمكنها أخذ 19٪ من المصروفات غير المباشرة، أو 228 دولارًا، كمصروفات إيجار. كحساب: 70 يومًا هو 19٪ من إجمالي 365 يومًا كإيجار، لذلك 1200 دولار من المصروفات غير المباشرة مضروبة في 19٪ تساوي 228 دولارًا.
الحالة رقم 2: سالي تقوم بتأجير غرفة في منزلها لمدة 70 يومًا خلال العام. الغرفة تشكل 6٪ من مساحة منزلها. يمكنها فقط أخذ المصروفات غير المباشرة للأيام التي تم استخدامها كإيجار وفقط للمساحة المستخدمة. كحساب، يتم ضرب 1200 دولار من المصروفات غير المباشرة في 19٪ (للأيام المستخدمة كإيجار)، والذي يصل إلى 228 دولارًا. ثم، يتم ضرب 228 دولارًا في 6٪ من المساحة المستخدمة في المنزل، مما يعني أن 13.68 دولارًا مسموح بها كمصروفات غير مباشرة.
المصروفات القابلة للاستقطاع لمضيفي Airbnb
فيما يلي المصروفات التي يمكنك خصمها من نشاطك كمضيف في Airbnb. هذه نظرة عامة موجزة عن هذه المصروفات. قد تكون بعضها محدودة أو قد لا تكون مطبقة على حالتك.
ملاحظة: يجب أن تكون قادرًا على إثبات أن مصروفاتك عادية (معتادة لمضيفي Airbnb) وضرورية لتشغيل عملك. هذا يعني الاحتفاظ بسجلات ممتازة في حالة التدقيق الضريبي.
مصروفات المضيف
يمكنك خصم هذه المصروفات بنسبة 100٪ طالما ترتبط تمامًا بعملك:
- الإعلان عن منزلك للإيجار عبر خدمة مشاركة المنازل
- العمولات أو الرسوم التي تدفعها للآخرين الذين يساعدونك في إيجاد المستأجرين، بما في ذلك رسوم Airbnb
- الرسوم القانونية والمهنية الأخرى التي ترتبط تمامًا بعملك
- إصلاحات في المنطقة المستخدمة لأعمالك في Airbnb (يجب مشاركة إصلاحات المنزل بالكامل)
- اللوازم والمعدات المستخدمة فقط في عملك
المصروفات المشتركة
يجب عليك تقسيم هذه المصروفات المتعلقة بالمنزل بين الأجزاء التجارية والشخصية، استنادًا إلى نسبة مساحة الإيجار والأيام المستخدمة لأغراض الإيجار:
- التنظيف والصيانة
- المرافق
- التأمين على منزلك
- فائدة الرهن العقاري
- ضرائب الممتلكات
- نفقات الفائدة على قرض المنزل
- نفقات إعداد الضرائب (مشتركة عن طريق فصل رسوم جدول الضرائب التجارية عن الرسوم الأخرى في نموذج 1040 الباقي)
الحصول على مساعدة في الاستقطاعات
يتوفر لدى مصلحة الضرائب الأمريكية مساعد ضريبي تفاعلي يرشدك خلال مقابلة لتحديد ما هو قابل للاستقطاع وما ليس كذلك. قد تجد أيضًا ورقة العمل 5-1 في النشرة الضريبية 527 المفيدة لحساب الاستقطاعات كمضيف في Airbnb. وبالطبع، يمكنك الحصول على مساعدة من محترف ضرائب مرخص.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
ما هي المصروفات التي يمكنني خصمها لأعمال Airbnb؟
يمكنك خصم (استقطاع) جميع المصروفات العادية والضرورية لعملك في Airbnb طالما كنت تعمل لتحقيق ربح (وليس هواية). يعتمد المبلغ الذي يمكنك خصمه على عاملين:
- كم منزلك مستخدم لأغراض إيجار Airbnb
- كم عدد الأيام في السنة يتم استخدام منزلك لهذا الغرض
يجب تقسيم معظم المصروفات بين الاستخدام التجاري والشخصي. على سبيل المثال، إذا قمت بتأجير منزلك بالكامل لمدة 100 يوم في السنة، يمكنك فقط خصم 27٪ من تكلفة المرافق الخاصة بك. إذا قمت فقط بتأجير 20٪ من المساحة، يمكنك فقط خصم 5.4٪ (20٪ من 27) من تكلفة المرافق الخاصة بك.
هل Airbnb هو خصم ضريبي جيد؟
يعتمد المبلغ الذي يمكنك خصمه لمصروفات Airbnb على كيفية دفع ضرائب أعمالك. إذا كنت تستخدم منزلك لأغراض الإيجار فقط، فسوف تقوم بتقديم الضرائب الخاصة بك على الجدول E من نموذج 1040. إذا كنت تقدم خدمات لعملاء Airbnb، مثل التنظيف الجاف أو وجبة الإفطار، فسوف تكون مخضرمًا وتأخذ استقطاعات كأصحاب أعمال صغيرة. في هذه الحالة، ستقوم بتقديم دخل عملك على الجدول C.
الفرق الرئيسي بين هاتين النموذجين هو أن الدخل الإيجاري المذكور في الجدول E يعتبر دخلاً سلبيًا من الناحية الضريبية، ولا يمكنك استخدام الاستقطاعات لتحقيق خسارة في السنة. نظرًا لأن أصحاب الأعمال (الذين يقدمون تقريرًا على الجدول C) يعتبرون أنهم يتحملون مزيدًا من المخاطر، يمكنهم أخذ خسارة في الأعمال لتعويض الدخل في السنة.
إذا قمت بتأجير منزلي لعدد قليل من الليالي في السنة، هل يمكنني الحصول على استقطاع ضريبي؟
إذا استخدمت منزلك لضيوف Airbnb لأقل من 15 يومًا في السنة، فلن تعتبر في الأعمال. لن تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي أو دفع ضرائب، ولكنك أيضًا لن تتمكن من الحصول على استقطاعات ضريبية.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتقديم ملاحظاتك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-take-airbnb-tax-deductions-as-a-host-4769532
اترك تعليقاً