دليل للاستقطاعات الضريبية للأعمال المنزلية

تعد الأعمال المنزلية لها بعض المصروفات الفريدة، بما في ذلك تكاليف المساحة التي تقوم فيها بمزاولة العمل في المنزل. يمكنك توفير الضرائب عن طريق استقطاع العديد من هذه المصروفات، لذا من المهم معرفة ما هي هذه المصروفات وكم يمكنك استقطاعها.

عندما يمكنك المطالبة بالاستقطاعات لمكتب المنزل

واحدة من أهم الاستقطاعات الفريدة للأعمال المنزلية هي تكلفة الإيجار أو الرهن العقاري بنسبة المساحة في منزلك حيث تعمل فيه. يمكنك التأهل للمطالبة بهذا الاستقطاع لمساحة الأعمال التجارية في المنزل إذا توافقت مع متطلبات مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) التي يجب أن تكون المساحة مستخدمة بانتظام وحصريًا لأغراض العمل.

ملحوظة: الاستخدام العادي يعني أنك تستخدم المساحة بشكل منتظم، وليس فقط بشكل عرضي أو من حين لآخر. إذا كنت تستخدم المساحة يوميًا للقيام بأعمالك التجارية، على سبيل المثال، فهذا يعتبر استخدامًا عاديًا.

الاستخدام الحصري هو المؤهل الأكثر تقييدًا. يعني أنه يمكنك استخدام المساحة فقط لأغراض العمل وأبدًا لأغراض شخصية. على سبيل المثال، إذا كان لديك مساحة مكتب في غرفة نوم إضافية، فلا يمكنك تخزين الأشياء الشخصية في تلك المساحة أو استخدامها بين الحين والآخر للضيوف.

إذا كان لديك أكثر من موقع للعمل (مكتب منزلي ومستودع، على سبيل المثال)، يجب أن يكون مكتبك المنزلي هو المكان الرئيسي للعمل. لمعرفة ما إذا كانت المساحة المنزلية هي المكان الرئيسي لعملك، قم بمراعاة الأهمية النسبية لما تقوم به في كل موقع وكمية الوقت الذي تقضيه في كل مكان.

ملحوظة: ليس عليك أن تثبت أنك تستوفي متطلبات استقطاع الأعمال التجارية المنزلية المحددة من خلال تضمين وثائق في إقرار الضرائب الخاص بك. ومع ذلك، يجب أن تكون قادرًا على تقديم دليل في حالة فحص ضريبي.

كيفية حساب استقطاع مكتب المنزل الخاص بك

يمكنك حساب استقطاع مكتب منزلك بإحدى الطرقين: باستخدام المصروفات الفعلية أو الخيار المبسط للمكاتب الصغيرة. يجب تقسيم جميع مصروفات منزلك بين المصروفات القابلة للاستقطاع للأعمال التجارية والمصروفات الشخصية غير القابلة للاستقطاع.

بالنسبة لكلا طريقة الاستقطاع، يجب عليك أولاً حساب المساحة بالقدم المربع المستخدمة لأغراض العمل ونسبة مساحة عملك في المنزل بالنسبة لإجمالي مساحة منزلك. على سبيل المثال، إذا كان منزلك مساحته 1500 قدم مربع ومساحة مكتبك في المنزل 150 قدم مربع، فإن مساحة مكتبك في المنزل تمثل 10% من إجمالي مساحة منزلك. وبالتالي، يمكنك استقطاع 10% من مصروفات المنزل ذات الصلة بالأعمال التجارية لعملك.

الطريقة العادية

تعتبر الطريقة العادية لحساب الاستقطاعات جميع مصروفات أعمالك التجارية في المنزل، وتقسيمها بين الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري. هناك نوعان من المصروفات التي يجب مراعاتها:

• المصروفات المباشرة: تشمل تكاليف الجزء التجاري من منزلك والتي يتم استقطاعها بالكامل، مثل طلاء مكتبك.
• المصروفات غير المباشرة: تشمل التكاليف القائمة على نسبة استخدام المنزل، مثل فائدة الرهن العقاري وفواتير المرافق وتأمين المنزل.

تعتبر هذه الحسابات معقدة بسبب وجود العديد من القيود والمؤهلات. يُنصح بالحصول على مساعدة من محترف ضرائب مرخص إذا كنت ترغب في استخدام الطريقة العادية.

الطريقة المبسطة

إذا كانت مساحة أعمالك التجارية في المنزل 300 قدم مربع أو أقل، فقد تكون قادرًا على استخدام حساب بسيط لتحديد الاستقطاع الخاص بك. يتم حساب الاستقطاع بضرب عدد قدم مساحة عملك التجارية في المنزل بمبلغ 5 دولارات لكل قدم مربع. على سبيل المثال، إذا كانت مساحة عملك التجارية 100 قدم مربع، فإن ذلك يعني استقطاعًا بقيمة 500 دولار.

ملحوظة: يمكنك اختيار الطريقة التي تمنحك أعلى استقطاع، ولكن هناك بعض المؤهلات والقيود. مرة أخرى، يُنصح بالتشاور مع محترف ضرائب مرخص لتحديد أي طريقة استقطاع هي الأفضل لعملك.

مزيد من الاستقطاعات الضريبية للأعمال المنزلية

بالإضافة إلى استقطاع مساحة مكتب المنزل، قد تكون قادرًا على استقطاع العديد من الاستقطاعات الضريبية الأخرى كمالك لأعمال منزلية. تشمل هذه الاستقطاعات:

مصروفات القيادة من أجل أعمالك في المنزل

لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لأصحاب الأعمال بخصم مصروفات التنقل الشخصية من مكاتب المنازل إلى مواقع العمل، ولكن الأعمال المنزلية هي استثناء. إذا كان منزلك هو مكان عملك الرئيسي، يمكنك خصم مصروفات التنقل من منزلك للقيام بالأعمال التجارية، مثل القيام بالمصرفية التجارية ولقاء العملاء وشراء مستلزمات المكتب.

مصروفات الاهتلاك

الاهتلاك هو استراتيجية ضريبية لتوزيع تكلفة الأصول التجارية الرئيسية، وخصم جزء من التكلفة على مدى عدة سنوات. إذا كنت تمتلك منزلك، فقد تكون قادرًا على استهلاك جزء من منزلك المستخدم لأعمالك، ولكن فقط إذا استخدمت الطريقة العادية للاستقطاع. للاستفادة من هذا الاستقطاع، ستحتاج إلى حساب قيمة ممتلكاتك لمعرفة المبلغ الذي يمكنك استقطاعه كنفقة كل عام.

كيفية المطالبة بالاستقطاعات لأعمالك المنزلية في إقرار الضرائب

يستخدم معظم أصحاب الأعمال الصغيرة الجدول C لتقديم تقارير دخل أعمالهم للعام. كيفية إدخال استقطاع مكتب منزلك في هذا النموذج يعتمد على الطريقة التي تستخدمها.

يمكنك إدخال الحساب للاستقطاع المبسط مباشرة في الجدول C في السطر 30. لتضمين المصروفات الفعلية، يجب عليك استخدام نموذج IRS Form 8829، ثم إدخال النتيجة في الجدول C.

ملحوظة: يتم تحديد المبلغ الذي تطالب به لاستقطاع مساحة مكتب منزلك بشكل محدود. لا يمكنك خصم مصروفات الأعمال التجارية في المنزل التي تزيد عن إجمالي دخل أعمالك الإجمالي لتتحقق خسارة في ضرائب أعمالك.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

هل هناك أي استقطاعات ضريبية متاحة للموظفين الذين يعملون من المنزل؟

قبل عام 2018، كان بإمكان الموظفين خصم مصروفات العمل من المنزل، ولكن قانون الضرائب لعام 2017 ألغى هذا الاستقطاع الضريبي. لم يعد معظم الموظفين قادرين على خصم مصروفات العمل غير المعتمدة مثل تكاليف مساحة مكتب المنزل على الجدول A في إقراراتهم الضريبية الشخصية. يمكن للمحاربين المحتين، والفنانين المؤهلين للأداء، وبعض المسؤولين الحكوميين ما زالوا يستطيعون استخدام هذا الاستقطاع.

ما هو الفرق بين الاعتمادات الضريبية والاستقطاعات الضريبية؟

كلا الاعتمادات الضريبية والاستقطاعات الضريبية تقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك، ولكنهما يفعلان ذلك بطرق مختلفة. الاعتمادات الضريبية تقلل مباشرة من فاتورة الضرائب الخاصة بك، في حين تقلل الاستقطاعات من الدخل الخاضع للضريبة. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للشركات باستخدام الاعتمادات الضريبية لأنواع معينة من الأنشطة مثل إجراء تغييرات لصالح الأشخاص ذوي الإعاقة. يجب عليك التقدم بطلب للحصول على الاعتماد الضريبي بعد أداء النشاط.

Source: https://www.thebalancemoney.com/a-guide-to-tax-deductions-for-home-based-businesses-5214666