أفضل طريقة لوضع المال في عملك الناشئ

هل يجب أن أقرض المال أم أستثمره في عملي؟

أنت تبدأ عملًا تجاريًا وتحتاج إلى وضع بعض المال في العمل – اسمه “رأس المال البذري” إذا أردت. ما هو أفضل طريقة لتسجيل هذا المبلغ؟

هنا أنت بين يديك شيك ويقول لك محاسبك: “كيف ترغب في تسجيل هذا؟ هل هو قرض؟ أم استثمار؟” هناك عواقب ضريبية ومخاطر لكل خيار.

إقراض المال لعملك

إذا كنت تفتح شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) ، ففي معظم الحالات ستحتاج إلى إجراء مساهمة المالك كحصتك من رأس المال التجاري للشركة. في هذه الحالة ، ستكون تقوم بعمل استثمار وليس قرض.

عندما تقرض المال لعملك ، فأنت تصبح مقرضًا. ستحتاج إلى كتابة اتفاقية قرض تجارية. تأكد من كتابة شروط القرض بحيث يكون لديك صفقة تجارية منفصلة تمامًا تفصلك عن العمل وتضع كل شيء في الكتابة ، بما في ذلك سعر الفائدة على القرض ، وكيف سيتم سداد القرض ، والعواقب إذا لم يتم سداده.

ملاحظة: يحتوي هذا المقال على معلومات حول كيفية إعداد اتفاقية قرض تجارية ، بما في ذلك الأقسام النموذجية. احصل على مساعدة من محام لكتابة اتفاقية القرض الخاصة بك ، حتى لا تفوت أي شيء مهم.

الفائدة على القرض خاضعة للضريبة عليك شخصيًا عندما يتم سداده. يجب أن يرسل لك عملك نموذج 1099-INT بعد نهاية العام يظهر إجمالي الفائدة التي تلقيتها خلال تلك السنة. لا يخضع سداد رأس المال الأساسي لعملك للضريبة لأنك قد دفعت الضرائب عليه بالفعل.

استثمار المال في عملك

إذا وضعت المال في أسهم الشركة أو حصص الملكية في عملك ، فأنت مستثمر. إذا لم تكن شركتك شركة مساهمة ، يمكنك وضع المال في عملك عن طريق كتابة شيك وإيداعه في حساب البنك التجاري. يجب أن يذهب المال إلى حساب رأس المال الفردي الخاص بك تحت تصنيف حقوق الملكية لصاحب العمل في الميزانية. (تعمل هذه العملية بنفس الطريقة في حالة الشراكات ، حيث يُطلق عليها حصة توزيعية.)

بشكل أكثر رسمية ، يمكنك الاستثمار في عملك عن طريق تشكيل شركة وأن تصبح مساهمًا في الشركة. إذا كانت الشركة صغيرة ويوجد عدد قليل من المساهمين (يُطلق عليها شركة مساهمة مغلقة) ، فيمكنك امتلاك معظم الشركة (أو كلها!).

إذا لم يكن استثمارك في الأسهم ، يمكنك سحب المال في أي وقت. على سبيل المثال ، يمكنك سحب حصة المالك من حساب حقوق الملكية الخاص بك. لا يخضع سحبك للضريبة عندما تأخذه لأنك قد دفعت بالفعل ضريبة على صافي دخل عملك.

إذا سحبت المال عن طريق بيع الأسهم أو الحصول على توزيعات على الأسهم الخاصة بك ، فستدفع ضرائب على رأس المال على هذه المدفوعات. يجب أن تقدم لك الشركة نموذج 1099-DIV يظهر إجمالي مبلغ التوزيعات الخاصة بك للسنة.

مخاطر كل خيار

خيارات إقراض المال لعملك أو الاستثمار فيها تتعلق بمفهومي الديون وحقوق الملكية. في حالة الديون (الإقراض) ، أنت الدائن وعملك هو المدين. في الحالة الثانية ، مع حصص الملكية ، أنت تمتلك جزءًا من العمل. لديك مخاطر أكبر مع الاستثمار في حقوق الملكية من الاقتراض المال.

إذا لم يتمكن العمل من دفع فواتيره ، فإن وجود وثيقة قرض سيضعك في مجموعة الدائنين ويمنحك فرصة لاسترداد بعض أموالك في إجراءات الإفلاس. إذا كنت مساهمًا ، فأنت آخر شخص في الصف في حالة الإفلاس ، وقد لا يتبقى شيء لك.

كيفية تجنب مشاكل الضرائب مع مساهمتك

سواء قررت أن تقرض المال لعملك أو تستثمر فيه ، فكر في كيفية ستؤثر هذه العملية على ضرائبك الشخصية. يوضح قرار محكمة الضرائب لعام 2008 هذه المسألة.

في هذه الحالة ، ادعى صاحب العمل أنه دفع نفقات لعمله لم يتم سدادها وأراد أن يدعي هذه النفقات كديون سيئة. لاحظت محكمة الضرائب في نتائجها الوقائع أن صاحب العمل “لم يطلب أو يتلق دفعًا عن أي من النفقات التي دفعها نيابة عن شركته”.

لاحظت محكمة الضرائب أيضًا أن القرض يجب أن يستوفي هذه المتطلبات:

• وثائق مكتوبة تنشئ علاقة واضحة بين صاحب العمل (الدائن) والعمل (المدين)
• وصف للمبالغ المقرضة
• توقع واضح للسداد وشروط هذا السداد
• وبيان واضح بما يحدث إذا لم يتم سداد الدين

وجدت محكمة الضرائب أن دفعات صاحب العمل كانت مساهمات رأس المال وليس قرضًا. وهذا يعني أنهم قالوا إن صاحب العمل كان يستثمر المزيد من المال في العمل. لا يعتبر هذا الاستثمار دخلًا تجاريًا ، وإذا قام صاحب العمل بسحب استثماره ، يجب دفع ضريبة العائدات على هذا السحب.

قبل أن تقدم القرض أو الاستثمار في عملك

إذا كنت ترغب في إقراض المال لعملك ، تأكد من وجود وثائق تحدد شروط القرض والتزام السداد والعقوبات عن عدم السداد. اطلب من محامي إعداد اتفاقية القرض حتى يتم تضمين جميع الشروط المطلوبة. ثم تأكد من أن الشركة تسدد الدين أو أن تتم الالتزامات عن عدم السداد من قبل المقرض (أنت).

إذا كنت ترغب في الاستثمار في عملك ، فالأمر نفسه: تأكد من إنشاء وثائق المساهمين لتثبت أنك فعلاً مساهم ، بما في ذلك قيمة الأسهم التي تقوم بشرائها وتغير قيمتها مع مرور الوقت.

ما هي أفضل طريقة لوضع المال في عملك؟

ذلك يعتمد على ظروفك الضريبية والمالية الفردية ونوع عملك.

قبل وضع المال في عملك

– ناقش الخيارات مع الخبير الضريبي الخاص بك ومستشارك القانوني.

– ضع الاتفاقية (القرض أو المساهمة في رأس المال) بالكتابة.

– احتفظ بسجلات جيدة للمعاملة وتأكد من وضوح كيفية تسجيل المال في سجلات العمل.

تنصيح: محتوى هذا المقال مقصود للمعلومات العامة فقط. المؤلف ليس محاسبًا معتمدًا (CPA) أو محاميًا ضريبيًا أو وكيلًا مسجلًا. كل حالة عمل فردية ، وتتغير قوانين الضرائب واللوائح ، وكل ولاية لديها لوائح مختلفة.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا!

أخرى

إرسال

المصادر:

– معهد معلومات القانون في كورنيل. “المساهمة.” تم الوصول إليه في 7 يوليو 2020.

– مصلحة الضرائب الأمريكية. “تعليمات لنموذج 1040 و 1040-SR.” الصفحة 22. تم الوصول إليه في 7 يوليو 2020.

– مصلحة الضرائب الأمريكية. “رأس المال والخسائر – 10 حقائق مفيدة للمعرفة.” تم الوصول إليه في 27 يوليو 2020.

– Investor.gov. “ما هو الخطر؟” تم الوصول إليه في 27 يوليو 2020.

– هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية. “الإفلاس: ماذا يحدث عندما تفلس الشركات العامة.” تم الوصول إليه في 7 يوليو 2020.

– المحكمة الضريبية الأمريكية. “T.C. مذكرة 2008-14.” تم الوصول إليه في 7 يوليو 2020.

Source: https://www.thebalancemoney.com/best-way-to-put-money-into-your-startup-business-3974569