إذا كنت تعمل بحسابك الخاص وتبحث عن طريقة للتوفير للتقاعد – أو للحصول على امتياز ضريبي ممتاز – فعليك حقًا أن تلقي نظرة على خطة 401(k) المستقلة. قد تكون أفضل خيار للتقاعد للأعمال التي تديرها شخص واحد، بسبب سرعة تراكم الأموال في الخطة.
ما هي خطة 401(k) المستقلة وكيف تعمل؟
توفر خطة 401(k) المستقلة، المعروفة أيضًا باسم خطة 401(k) لشخص واحد أو خطة K المستقلة، وسيلة فعالة لأصحاب الأعمال الذاتية للتوفير للتقاعد. لا توجد قيود على العمر أو الدخل، ولكن يجب أن يكون المشاركون أصحاب أعمال بدون موظفين (باستثناء الأزواج).
“تتمتع خطة K المستقلة بحدود مساهمة عالية ومرنة، تسمح عادة بمساهمات أكثر من خطط SEP والحسابات الفردية التقليدية وحسابات Roth أو خطط SIMPLE”، يقول جو كونروي، مخطط تقاعد معتمد ومؤسس Harford Retirement Planners في بيل آير، ماريلاند.
الفرق الرئيسي بين خطة 401(k) المستقلة وخطط التقاعد الأخرى لأصحاب الأعمال الذاتية هو أن الموظفين يمكنهم المساهمة بكامل راتبهم حتى الحد الأقصى السنوي للمساهمة. فهم ليسوا مقتصرين على 25 في المئة من راتبهم، كما هو الحال في بعض الخطط الأخرى. يمكن لهذه الميزة أن تسمح لهم بتقليل الضرائب، على الرغم من أن هذه المساهمة لا تساعدهم على تجنب ضريبة العمل الذاتي.
من النواحي الأخرى، تعمل خطة 401(k) المستقلة مثل أي خطة 401(k) أخرى، سواء كانت خطة 401(k) تقليدية أو خطة 401(k) روث. إذا قمت بإعداد خطة 401(k) المستقلة الخاصة بك لتقبل المساهمات القابلة للخصم الضريبي، فستعمل مثل الخطة 401(k) التقليدية، مما يتيح لك المساهمة بأموال ما قبل الضريبة والحصول على امتياز ضريبي في هذا العام. من ناحية أخرى، إذا اخترت خيار روث، فستقوم بالمساهمة بأموال بعد الضرائب، ولكن ستستفيد من السحب الخالي من الضرائب عند التقاعد.
“إذا كنت تعتقد أن معدلات الضرائب سترتفع في المستقبل، مثلما أعتقد، فإن الروث يمكن أن يكون حسابًا قيمًا جدًا لتقليل عبء الضرائب المستقبلي في التقاعد”، يقول كونروي.
توفر خطة 401(k) المستقلة أيضًا مزايا على خطط SEP IRA و SIMPLE IRA بسبب خيارها الروث.
“إذا كنت ترغب في المساهمة في حساب روث، ولكن تتجاوز الحدود التقليدية للدخل، فإن خطة K المستقلة هي الخيار الوحيد للأفراد ذوي الدخل المرتفع وأصحاب الأعمال الذاتية”، يقول كونروي. “المساهمة في خطة K المستقلة الروث أكثر نظافة وبساطة من محاولة استخدام خطة روث خلفية أو تحويل روث”.
من هم المؤهلون لخطة 401(k) المستقلة؟
تهدف خطط 401(k) المستقلة لأصحاب الأعمال الذاتية. إذا كان لديك موظفين وتبحث عن خطة تقاعد، فلديك خيارات أخرى مثل SEP IRA أو SIMPLE IRA، والتي تتيح لك توفير فوائد ضريبية لموظفيك.
بينما تهدف خطط 401(k) المستقلة للأعمال التي يديرها شخص واحد، هناك استثناء. يمكن لزوجة صاحب العمل أيضًا المشاركة في الخطة. مع وجود زوج في الخطة، يمكن لشركتك الصغيرة توفير الكثير من المال للتقاعد. يمكن للزوجين المؤهلين أن يوفروا ما يصل إلى 138,000 دولار سنويًا في الخطة، وأكثر إذا كانوا مؤهلين للمساهمات الإضافية.
حدود المساهمة في خطة 401(k) المستقلة
تسمح الخطة للأعمال التي يديرها شخص واحد بإنشاء خطة 401(k) مع وسيط مشارك وتوفير ما يصل إلى 23,000 دولار سنويًا (في عام 2024) كمساهمات انتخابية، بنفس الطريقة التي يمكن للمشاركين في خطة 401(k) العادية خصم المال من رواتبهم.
تقبل الخطة 401(k) المستقلة أيضًا مساهمات صاحب العمل المتطابقة للخطة. نظرًا لأن الموظف هو أيضًا صاحب العمل، فإنه يحدد كمية المساهمة. يمكن للشركة أن تساهم بنسبة 25 في المئة من أرباحها في خطة 401(k) المستقلة، حتى الحد الأقصى للمساهمة البالغ 69,000 دولار في عام 2024.
تعتمد مساهمات توزيع الأرباح على أرباحك الصافية ناقصة نصف ضريبة العمل الذاتي والمساهمات التي قمت بها لنفسك (وأي أزواج مشاركين). الحد الأقصى للتعويض المستخدم لحساب مساهمتك السنوية هو 345,000 دولار في عام 2024.
تذكر أن الحد الأقصى لمساهمة خطة 401(k) المستقلة وفقًا لمعايير الخدمة الداخلية يأخذ في الاعتبار كل من المساهمات الخاصة بالموظف والمساهمات الخاصة بصاحب العمل لكل فرد.
يمكن للأشخاص الذين تتجاوز أعمارهم 50 عامًا أن يساهموا بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في عام 2024 كمساهمة إضافية، وفقًا للمساهمات الإضافية المسموح بها في خطط 401(k) الأخرى. وهذا يعني أن المساهمات المجتمعة الإجمالية للموظف وصاحب العمل قد لا تتجاوز 76,500 دولار في عام 2024 لأولئك الذين تتجاوز أعمارهم 50 عامًا.
كما أشرنا، يمكن أن تؤدي الحدود المجتمعة للمساهمة في خطة 401(k) المستقلة إلى توفيرات كبيرة، لا سيما للأزواج المتزوجين.
على سبيل المثال، يدير زوج وزوجته في الثلاثينيات عملًا يحقق رواتب بقيمة 200,000 دولار في عام 2024 يمكن لكل منهما المساهمة بحد أقصى قدره 23,000 دولار كموظفين ليصبح المجموع 46,000 دولار. كأصحاب أعمال، يمكن لكل منهما المساهمة بمبلغ إضافي قدره 25,000 دولار بناءً على أرباحهما ليصبح المجموع 50,000 دولار (بعد احتساب ضرائب العمل الذاتي ونفقات الأعمال الأخرى). في سنة واحدة، سيكون لديهما مدخرات بقيمة 96,000 دولار للتقاعد.
تذكر أن الحدود المساهمة في خطة 401(k) تنطبق على جميع الخطط. لذا، إذا كان لديك وظيفة بدوام كامل مع خطة 401(k) عادية بالإضافة إلى حساب التقاعد 401(k) المستقل، فإن الحد الأقصى للمساهمة الإجمالية محدود عندما تصل إلى الحد الأقصى المسموح به.
بصرف النظر عن هذه المزايا، يمكن أن تجعل المساهمات في خطة 401(k) المستقلة مؤهلك للحصول على حوافز ضريبية إضافية، اعتمادًا على الهيكل القانوني لعملك.
الفوائد المالية الأخرى لخطة 401(k) المستقلة
يمكن أن تكون خطة 401(k) المستقلة خيارًا ممتازًا لأولئك الذين لديهم وظيفة جانبية، خاصة إذا كانوا قادرين بالفعل على العيش براحة على راتبهم الرئيسي. مع خطة 401(k) المستقلة يمكنك التجاوز عن الحدود المعتادة لخطة 401(k).
بينما يمكنك المساهمة في العديد من حسابات 401(k)، فإن إجمالي المساهمة الخاصة بالموظف في جميع أنواع حسابات 401(k) قد لا يتجاوز الحد الأقصى السنوي للمساهمة، وهو 23,000 دولار في عام 2024.
ولكن يمكن أن تكون خطة 401(k) المستقلة قيمة حتى إذا كان لديك بالفعل خطة 401(k) وحتى إذا كنت قد استفدت من الحد الأقصى لتلك الخطة في عام معين. هذا لأنه يمكنك ما زالة المساهمة كصاحب عمل، مما يتيح لك تجاوز مبلغ المساهمة الصغيرة للموظف فقط. لذا، تسمح لك خطة 401(k) المستقلة بتوفير المزيد مع المساهمة من جانب صاحب العمل، مما يقلل من ضرائب عملك.
ميزة أخرى لخطة 401(k) المستقلة هي أنها لا تمنعك من الاستفادة من خطط التقاعد الأخرى مثل IRA. يمكنك المساهمة في الحد الأقصى السنوي هناك أيضًا. إذا كنت فردًا يبحث عن إنشاء حساب IRA تقليدي أو حساب Roth IRA، فسوف ترغب في النظر في فوائد تلك الخطط.
مثل خطة 401(k) التقليدية، تسمح خطة 401(k) المستقلة أيضًا لك بالحصول على قرض ضد حسابك. (هنا ما يجب أن تنظر فيه قبل أخذ قرض 401(k)).
“على الرغم من أنني عمومًا أشجع العملاء على تجنب تلك الاستراتيجية، إلا أنها يمكن أن تكون مفيدة في بعض الأحيان”، يقول كونروي.
عيوب خطة 401(k) المستقلة
تتمتع خطة 401(k) المستقلة بنفس عيوب خطط 401(k) التقليدية، بالإضافة إلى بعض العيوب الخاصة بها. مثل الخطط الأخرى لـ 401(k)، ستفرض عليك خطة 401(k) المستقلة ضرائب وعقوبات إذا قمت بسحب الأموال قبل سن التقاعد، والمحددة حاليًا عند 59 سنة ونصف. نعم، يمكنك أخذ قرض أو قد تكون قادرًا على الوصول إلى سحب صعب إذا لزم الأمر، ولكن هذه هي الحلول الأخيرة.
بالإضافة إلى ذلك، قد يستغرق فتح خطة 401(k) المستقلة مزيدًا من الأوراق، ولكنه ليس مرهقًا بشكل خاص. عادة ما لن تتمكن من فتح الحساب عبر الإنترنت بالكامل في 15 دقيقة، كما هو الحال في حساب الوساطة العادي. بالإضافة إلى ذلك، ستحتاج إلى الحصول على رقم تعريف ضريبي من مصلحة الضرائب، والذي يمكنك القيام به عبر الإنترنت بسرعة. بالإضافة إلى ذلك، ستحتاج إلى إدارة الخطة، واختيار الاستثمارات والتأكد من عدم تجاوز الحدود السنوية للمساهمة.
عندما تتجاوز 250,000 دولار في الأصول في الخطة في نهاية العام، ستحتاج إلى بدء تقديم نموذج خاص لمصلحة الضرائب سنويًا.
هذه العيوب ليست مرهقة بشكل خاص، ولكن يجب أن تكون على علم بها.
كيفية فتح خطة 401(k) المستقلة
تسمح العديد من الوسطاء، ولكن ليس الجميع، بإعداد خطة 401(k) المستقلة. يمكن أن تختلف الرسوم بشكل كبير. قد يفرض بعض الوسطاء رسوم إعداد لمرة واحدة، بينما قد يفرض آخرون رسومًا مستمرة للإشراف على الخطة. ومع ذلك، تقدم وسيطين ذو تصنيف عالي – فيدليتي وتشارلز شواب – خططًا خالية من الرسوم، على الرغم من أنك ستدفع للرسوم الأخرى التي تتحملها.
الذهاب مع وسيط له مزايا كبيرة على صناديق التقاعد التي تقدمها أصحاب العمل العاديين. أبرزها هو أن العامل يمكنه الاستثمار في مجموعة أوسع من الأصول مثل صناديق المؤشرات، وصناديق الاستثمار المشترك، وصناديق ETF، والأسهم، والسندات، وشهادات الإيداع (CDs). في الأساس، فأنت لست مقتصرًا على الأموال المقدمة من خلال خطة العمل القائمة على العامل. تعطيك هذه الميزة لخطط 401(k) المستقلة حرية استثمار واسعة.
ومع ذلك، يعني هذا الحرية أن أصحاب الأعمال الصغيرة عادة ما يتعين عليهم إدارة الاستثمارات بأنفسهم. تقدم العديد من المؤسسات خدمات مجانية مثل المستشارين الآليين، وأدوات الإنترنت، واستشارات شخصية وخيارات أخرى لمساعدتك في اختيار التوزيع الأصول المناسب إذا كنت بحاجة إلى نصيحة استثمارية.
سوف ترغب أيضًا في التحقق من تفاصيل كل وسيط. قد لا يقدم بعضهم خطط 401(k) المستقلة في الأنواع التقليدية والروث. قد لا يوفر البعض الآخر القدرة على استعارة الأموال المستثمرة لديك. إذا كان هناك ميزة محددة تحتاجها، تأكد من التحقق مع الوسيط قبل فتح حساب.
بمجرد إعداد حسابك، لا يوجد الكثير من العمل الصيانة بعد تحديد مستويات المساهمة الخاصة بك، واختيار الاستثمارات الخاصة بك والبقاء على اطلاع على المواعيد النهائية للمساهمة.
لكي تكون المساهمات القابلة للخصم الضريبي للموظفين الأهلية للتنفيذ، يجب أن يتم إنشاء خطة 401(k) المستقلة بحلول 31 ديسمبر وتوديع الأموال بحلول نهاية السنة الضريبية. عادة ما يتم تمديد مساهمات توزيع الأرباح من قبل صاحب العمل حتى المواعيد النهائية لتقديم الضرائب.
هل تستحق خطة 401(k) المستقلة؟
المرونة المتاحة في المساهمات في خطة 401(k) المستقلة، وخيارات الاستثمار، ومتطلبات الإدارة المنخفضة نسبيًا تجعل الخطة خيارًا جذابًا لأصحاب الأعمال الصغيرة أو أصحاب الأعمال الفردية الذين يرغبون في توفير للتقاعد بشكل نشط.
كل من المساهمة في الراتب والمساهمة في الدخل الشخصي اختيارية ويمكن تعديلها في أي وقت. يمكنك المساهمة في خطة 401(k) المستقلة باستخدام أي من الطريقتين أو عدم المساهمة على الإطلاق في عام معين بناءً على ربحية عملك المتقلبة.
تسمح لك المساهمات في خطة 401(k) المستقلة أيضًا بالاستفادة من حوافز ضريبية أخرى يمكن أن تؤدي إلى توفيرات كبيرة على المدى الطويل.
الخلاصة
تقدم خطة 401(k) المستقلة واحدة من أفضل الخيارات لأصحاب الأعمال الذاتية لتوفير المال بسرعة، وإذا كانت زوجتك مشاركة في عملك، فيمكنك الاستفادة القصوى من البرنامج. ومع ذلك، يمكن أن تكون مفيدة حتى للشركات الصغيرة بسبب القدرة على توفير الكثير من المال بسرعة، ومرونتها الكاملة تجعلها خيارًا رائعًا لأصحاب الأعمال الذاتية.
تنصح جميع المستثمرين بإجراء بحوث مستقلة حول استراتيجيات الاستثمار قبل اتخاذ قرار استثماري. بالإضافة إلى ذلك، يُنصح المستثمرون بأن أداء المنتجات الاستثمارية في الماضي لا يضمن بالضرورة زيادة أسعارها في المستقبل.
Source: https://www.aol.com/solo-401-k-great-self-181532005.html
اترك تعليقاً