عندما يكبر سكان الولايات المتحدة، فإنه من الشائع أن ترث IRA من والدة أو والد أو عمة أو عم أو حتى شقيق أو صديق. يحدث ذلك في كثير من الأحيان عندما تكون في سن التقاعد أو قربها. لديك بعض الخيارات حول كيفية التعامل مع هذا الIRA (ما لم ترث IRA من زوجك، في هذه الحالة تنطبق خيارات مختلفة).
النقد في IRA في غضون 10 سنوات
لديك دائمًا خيار سحب الأموال من IRA الموروثة. ستدفع الضرائب على مبلغ التوزيع ولكن لا توجد ضريبة على السحب المبكر من IRA بنسبة 10٪. إذا اخترت هذا الخيار، يجب عليك سحب الIRA الموروثة بأكملها بحلول 31 ديسمبر من السنة العاشرة التالية لوفاة صاحب الIRA الأصلي. على الرغم من عدم وجود ضريبة عقوبة، قد لا يكون هذا هو أفضل خيار لك. يمكن أن يعني سحب IRA كبير أن يذهب ما يصل إلى 37٪ منه مباشرة إلى الضرائب الفيدرالية. ستنطبق ضرائب الدخل الولاية أيضًا.
استثناءات من قاعدة الـ 10 سنوات
تشمل الاستثناءات من قاعدة الـ 10 سنوات المدفوعات المُرسَلة إلى المستفيد المعين المؤهل: الزوج الناجي، والطفل الصغير لصاحب الحساب، والمستفيد المعاق أو المريض المزمن، والمستفيد الذي لا يزيد عمره عن 10 سنوات عن صاحب الIRA الأصلي أو المشارك في خطة 401 (k). يمكن لهؤلاء المستفيدين “تمديد” المدفوعات على مدى توقعات حياتهم.
الـ Stretch IRAs للوفيات قبل عام 2020
كمستفيد، يجب أن تأخذ مبالغ السحب الدنيا من IRA الموروثة كل عام وفقًا لتوقعات حياتك، باستخدام مجموعة محددة من القواعد. تُسمى هذه التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs). قبل قانون SECURE Act لعام 2019، كنت قادرًا على إعداد IRA موروثة، معك كمستفيد، وأخذ سحوبات RMD ببطء. كان هذا الخيار لأخذ السحوبات على مدى توقعات حياتك يُشار إليه في كثير من الأحيان بـ “IRA الممتدة”. الشيء الجميل في هذا الخيار هو أنه يمكنك دائمًا سحب الأموال في وقت سابق إذا لزم الأمر. قواعد RMD تحدد ببساطة الحد الأدنى الذي يجب عليك سحبه. كان السحب بمقدار أكبر من الحد الأدنى مسموحًا دائمًا.
عندما يرث الثقات أو الكيانات الأخرى IRA
إذا كنت تمثل ثقة أو كيانًا آخر غير شخص فردي، فسيتم تطبيق مجموعة مختلفة من القواعد. يمكنك سحب الأموال من الIRA، ومن المرجح أن تضطر إلى القيام بذلك في غضون خمس سنوات (وليس 10 سنوات). ومع ذلك، عندما يكون المستفيدون من الثقة أفرادًا، سيتم التعامل مع هؤلاء الأفراد على أنهم مستفيدين معينين لتحديد RMDs.
تعيين مستفيد معين لـ IRA الخاص بك
المستفيدين من IRA يتجاوزون الوصية أو الثقة. تأكد من أن تعيين المستفيدين الخاص بك محدثة على IRAs الخاص بك. إذا كان مناسبًا، اسأل أفراد العائلة ما إذا كنت محددًا كمستفيد على حساباتهم. يمكن أن يكون الحصول على هذه المعلومات مفيدًا عند وفاتهم.
الأسئلة المتداولة
كم من الوقت لدي لسحب الأموال من IRA الموروثة؟
أنشأت قانون SECURE Act لعام 2019 مهلة قدرها 10 سنوات للمستفيدين غير الأزواج لسحب جميع الأموال من IRA الموروثة. ألغى الـ “stretch” IRA الذي يسمح لك بتمديد المدفوعات بشكل غير محدود (طالما تم أخذ RMDs). لا يزال بإمكان بعض المستفيدين، مثل الأزواج والأطفال، استخدام طريقة الـ “stretch”.
هل يمكنني سحب IRA الموروثة بدون عقوبة؟
يمكنك سحب أموال IRA الموروثة حسب رغبتك. لن تواجه عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ إذا قمت بسحب IRA الموروثة. ومع ذلك، ستؤدي السحوبات إلى دفع الضرائب على الدخل، ويمكن أن تكون هذه الضرائب كبيرة إذا كان الحساب كبيرًا وقمت بأخذ المال دفعة واحدة.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا على ملاحظاتك! أخبرنا لماذا! آخرى إرسال
المصادر:
– Internal Revenue Service. “Retirement Topics – Beneficiary.”
– House Committee on Ways and Means. “The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (The SECURE Act), Page 5.”
– Internal Revenue Service. “Relief for Reporting Required Minimum Distributions for IRAs for 2020, Page 3.”
– Internal Revenue Service. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.”
– Internal Revenue Service. “Publication 590-B (2021), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs).”
– Internal Revenue Service. “Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs.”
– Congressional Research Service. “Inherited or ‘Stretch’ Individual Retirement Accounts (IRAs) and the SECURE Act.”
– Vanguard. “Understanding the Basics of Estate Planning, Page 13.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/inherited-ira-from-a-non-spouse-2388707
اترك تعليقاً