ما هو حد تخفيض روث آيرا؟

يعد حد تخفيض روث آيرا هو مستوى الدخل الذي يمكن فيه تقليل أو “تخفيض” مساهمتك. يتم تحديد مبلغ المساهمة السنوية في روث آيرا بناءً على وضعك الضريبي وإجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) الخاص بك.

كيف يعمل حد تخفيض روث آيرا؟

تعد حدود تخفيض روث آيرا هي المستويات الدخلية التي يمكن فيها تقليل أو إلغاء مساهمتك في روث آيرا.

مع روث آيرا ، تموّل حسابك بأموال ما بعد الضرائب ، وهذا يعني أنه لا يوجد خصم ضريبي مسبق في سنة مساهمتك. توفر روث آيرا بعض المزايا المفيدة الأخرى ، بما في ذلك:

• القدرة على تلقي توزيعات خالية من الضرائب أثناء التقاعد.
• نمو أرباحك خالية من الضرائب.
• لا توجد حدود دنيا مطلوبة للتوزيعات (RMDs) مع روث آيرا.
• يمكنك سحب مساهماتك في أي وقت ، بما في ذلك قبل سن الـ 59 ونصف. ومع ذلك ، لا يمكن سحب أرباحك بدون عقوبة حتى يكون الحساب عمره على الأقل خمس سنوات وتكون عمرك على الأقل 59 ونصف.

حدود المساهمة في روث آيرا

في عام 2022 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار سنويًا و 7000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. في عام 2023 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6500 دولار ، وإذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك المساهمة بمبلغ 7500 دولار.

يمكنك القيام بمساهمة للعام السابق حتى 15 أبريل من العام التالي ما لم يكن في أسبوع أو عطلة ، ثم يتم تمديدها. على سبيل المثال ، يمتلك الشخص الذي يساهم في عامه الضريبي 2022 حتى 18 أبريل 2023 للقيام بذلك.

نظرًا لأنه يجب أن يكون لديك صورة أوضح لـ MAGI المعدل الخاص بك لعام 2022 في وقت مبكر من عام 2023 ، يمكنك بعد ذلك المساهمة بالحد الذي يسمح به حد تخفيض روث آيرا لدخلك الخاص.

حدود الدخل القصوى لروث آيرا

لم يتم إنشاء روث آيرا لصالح الأشخاص ذوي الدخل العالي. في عام 2022 ، لا يمكن للفرد الذي يحقق دخلاً يزيد عن 144000 دولار أو أكثر في MAGI أو للزوجين الذين يقدمان طلبًا مشتركًا ويحققان دخلاً يزيد عن 214000 دولار أو أكثر المساهمة في روث في العام الذي يصلون فيه أو يتجاوزون تلك الأموال من الدخل.

في عام 2023 ، يمكنك فقط كسب 153000 دولار كملف فردي و 228000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بطلب مشترك لتتمكن من المساهمة في روث.

ملاحظة: تم تصميم روث آيرا بطريقة تسمح بمساهمة سنوية مخفضة في نقطة قبل الوصول إلى المبلغ المطبق عليك.

حدود تخفيض الدخل لروث آيرا

تنص قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية على أن المكلفين يمكنهم المساهمة بمبلغ جزئي في روث آيرا للعام إذا كان دخلهم يقع ضمن نطاقات تخفيض الدخل.

عام 2022:

• إذا كنت مكلفًا فرديًا ، فأنت غير مؤهل إذا كنت قد حققت 144000 دولار أو أكثر ، ولكن يمكنك المساهمة بمساهمات جزئية إذا كنت قد حققت بين 129000 و 144000 دولار.
• بالنسبة للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ، لا يمكنك المساهمة إذا كنت قد حققت أكثر من 214000 دولار ، ولكن يمكنك المساهمة بمساهمات جزئية إذا كان دخلك بين 204000 و 214000 دولار.

عام 2023:

• المكلفون الأفراد لا يمكنهم المساهمة في روث إذا كانوا قد حققوا 153000 دولار أو أكثر ، ولكن يمكنهم المساهمة بمساهمات جزئية إذا كان دخلهم بين 128000 و 153000 دولار.
• بالنسبة للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ، لا يمكنك المساهمة في روث إذا كنت قد حققت أكثر من 228000 دولار ، ولكن يمكنك المساهمة بمساهمات جزئية إذا كان دخلك بين 218000 و 228000 دولار.

حساب مبلغ المساهمة المؤهل لك

إذا كانت MAGI المعدل الخاص بك داخل حدود تخفيض روث آيرا ، فيجب عليك حساب مبلغ بين 0 وحد التحمل القصوى للمساهمة 6000 دولار لعام 2022 (أو 6500 دولار لعام 2023) الذي يناسبك للمساهمة في روث آيرا.

يبدأ العملية بطرح 204000 دولار إذا كنت تقدم بطلب مشتركًا أو أرملة مؤهلة أو أرملة أو 129000 دولار كفرد من دخلك المعدل في عام 2022.

ثم قسم النتيجة على 15000 دولار للأفراد أو 10000 دولار للمتزوجين / الأرامل المؤهلين / الأرامل.

قم بضرب الكسر الناتج بـ 6000 دولار – الحد الأقصى للمساهمة لعام 2022 للأشخاص دون سن الـ 50 – واطرح النتيجة من 6000 دولار ، مما يعطيك مبلغ المساهمة الجزئية الخاص بك.

مثال على حد تخفيض روث آيرا

لنفترض أنك مكلف فردي وتحقق دخلًا قدره 135000 دولار كـ MAGI المعدل الخاص بك في عام 2022. في تلك السنة ، تنطبق حدود تخفيض روث آيرا على المكلفين الأفراد إذا كانوا يحققون 129000 دولار أو أكثر ولكن أقل من 144000 دولار سنويًا.

سيتم حساب حد تخفيض روث آيرا الخاص بك على النحو التالي:

• طرح 129000 دولار من دخلك ، مما يعطي 6000 دولار (135000 – 129000).
• قسم تلك النتيجة على 15000 دولار ، مما يعطي الرقم 0.4 (6000 / 15000).
• قم بضرب هذا الرقم بالحد الأقصى لروث آيرا للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا لتلك السنة ، وهو 6000 دولار ، مما يعطي نتيجة قدرها 2400 دولار (6000 * 0.4).
• أخيرًا ، اطرح 2400 دولار من 6000 دولار للوصول إلى نتيجة قدرها 3600 دولار ، وهو المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في روث آيرا لعام الضريبة 2022 بناءً على MAGI الخاص بك البالغ 135000 دولار.

ماذا يعني ذلك للمكلفين الأفراد؟

عمليًا ، فإن معظم الأشخاص لن يقعوا ضمن الفئة الضيقة من الدخل حيث يحدث تخفيض روث آيرا في معظم السنوات ، ولكن إذا كنت قريبًا ، قد ترغب في التحدث إلى معد الضرائب الخاص بك حول استراتيجيات التحسين.

ملاحظة: يقلل المساهمة في حساب التوفير الصحي المؤهل (HSA) من الدخل الخاضع للضريبة ويمكن أن يخفض MAGI الخاص بك أدناه من منطقة التخفيض.

إذا كنت تعطي أولوية للمساهمات في روث آيرا ، فإن المساهمة في حساب HSA يمكن أن تساعدك في تحقيق أقصى حد للمساهمة في روث آيرا ، حتى لو كنت ستكون في منطقة التخفيض دون ذلك.

نتيجة عملية للمستثمرين الأفراد هي أنه في بعض الأحيان ينتهي MAGI الخاص بك بمبلغ أعلى أو أقل من المتوقع بعد أن قررت إجراء مساهمات روث آيرا في وقت سابق.

إذا قمت بالمساهمة بمبلغ أكبر من الحد الأقصى في عام ضريبي معين ، فإن تلك المساهمات تتراكم ضريبة بمعدل 6٪ سنويًا ، ولكنها تتوقف عن تراكم هذه الضريبة الإضافية عندما تسحب مساهماتك الزائدة وأي دخل كسبته عليها.

نظرًا لأن الحسابات من عام إلى آخر يمكن أن تكون صعبة ، فقد يكون من الأفضل الانتظار حتى يصبح صورة كاملة لتعويضك وضريبتك واضحة في بداية العام التالي. كما يُنصح بالتشاور مع محترف ضرائب إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تحديد مؤهليتك.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي حدود تخفيض روث آيرا؟

في عام 2022 ، إذا كنت مكلفًا فرديًا ، فلن تتمكن من المساهمة في روث إذا كنت قد حققت 144000 دولار أو أكثر ، ولكن يُسمح بالمساهمات الجزئية إذا كنت قد حققت بين 129000 و 144000 دولار.

أما الحد الأقصى للدخل للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ، فيبلغ 214000 دولار ، ويُسمح بالمساهمات الجزئية إذا كان دخلك بين 204000 و 214000 دولار.

أما في عام 2023 ، فلن يتمكن المكلفون الأفراد من المساهمة في روث إذا كانوا قد حققوا 153000 دولار أو أكثر ، ولكن يُسمح بالمساهمات الجزئية إذا كان دخلهم بين 128000 و 153000 دولار.

أما بالنسبة للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ، فإن الحد الأقصى للدخل هو 228000 دولار ، ولكن إذا كان دخلك بين 218000 و 228000 دولار ، فيمكنك المساهمة بمساهمات جزئية.

ما هي حدود المساهمة في روث آيرا؟

في عام 2022 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار و 7000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. في عام 2023 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6500 دولار ، وإذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك المساهمة بمبلغ 7500 دولار.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتعليقك!

أخبرنا لماذا!

مصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط ، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران ، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وجديرًا بالثقة.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد – حدود المساهمة في روث آيرا”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “روث آيرا التقليدية و”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد – استثناءات من الضريبة على التوزيعات المبكرة”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد – حدود المساهمة في روث آيرا”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مبلغ المساهمة في روث آيرا الذي يمكنك إجراؤه لعام 2022”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مبلغ المساهمة في روث آيرا الذي يمكنك إجراؤه لعام 2023”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “تعريف الدخل الإجمالي المعدل”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “خفض AGI هذا العام يمكن أن يساعد المكلفين عند تقديم الإقرار الضريبي العام المقبل”.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-roth-ira-phaseout-limit-5223446