تعد قواعد الـ IRA للأمريكيين العاملين في الخارج مهمة بشكل خاص للأشخاص الذين يعملون في الخارج ويرغبون في توفير أموالهم في حسابات التقاعد الفردية أو الـ IRA. ومع ذلك ، هناك قواعد فنية يجب مراعاتها لضمان الحصول على أفضل نتيجة ضريبية. تتناسق استثناء الدخل المكتسب في الخارج مع قواعد الأهلية للمساهمة في الـ Roth IRA ، وهذا يخلق نطاقًا ضيقًا جدًا من الخيارات للأمريكيين الذين يعيشون ويعملون في الخارج.
استثناء الدخل المكتسب في الخارج واستثناء الإسكان
يعتبر العديد من الأمريكيين الذين يعيشون ويعملون في الخارج مؤهلين للاستفادة من استثناء الدخل المكتسب في الخارج ، والذي ينص على أن الدخل الأجنبي الأول 112،000 دولار أمريكي من الأجور الأجنبية أو الدخل المستقل يستبعد من ضرائب الدخل الفيدرالية الأمريكية اعتبارًا من عام 2022 (120,000 دولار أمريكي في عام 2023). يتم تعديل هذا العتبة بناءً على التضخم ، لذلك يمكن أن تزيد بشكل دوري لمواكبة الوضع الاقتصادي.
قد يكون الأشخاص العاملين في الخارج مؤهلين أيضًا للاستفادة من استثناء الإسكان الأجنبي ، مما يسمح لهم بخصم بعض نفقات الإسكان من إجمالي دخلهم. هناك حدود للاستثناء بناءً على مكان حدوث النفقات.
لا يمكن المساهمة في حساب التقاعد الفردي لأي دخل يستبعد من الضرائب نتيجة لأي من هاتين الاستثناءتين الضريبيتين. ومع ذلك ، يمكن المساهمة في حساب التقاعد الفردي بالنسبة للدخل الذي لا يستبعد من ضريبة الدخل.
لنفترض أنك أمريكي يعيش في المملكة المتحدة وتكسب 100,000 دولار أمريكي. إذا استخدمت استثناء الدخل المكتسب في الخارج لاستبعاد كل هذا المبلغ من ضرائبك الأمريكية ، فليس لديك أي شيء متبقٍ للمساهمة في حساب التقاعد الفردي. الآن لنفترض أنك تكسب 150,000 دولار أمريكي وتستثني المبلغ الأقصى من 112,000 دولار أمريكي. لا يزال لديك دخل متبقٍ يمكنك وضعه في حساب التقاعد الفردي.
تنسيق الاستثناء مع حسابات الـ Roth IRA
توجد قيود على حسابات الـ Roth IRA بناءً على الدخل. يحق للمكلف الفردي تمويل حساب Roth IRA بالحد الأقصى للمساهمة إذا كان دخله المعدل المعدل (MAGI) أقل من 129,000 دولار أمريكي في عام 2022 (138,000 دولار أمريكي في عام 2023). يتم تخفيض المبلغ الذي يمكن المساهمة به في حساب Roth IRA تدريجيًا للمكلف الفردي الذي يتراوح دخله بين 129,000 دولار أمريكي و 143,999 دولار أمريكي في عام 2022 (138,000 دولار أمريكي و 152,999 دولار أمريكي في عام 2023). لا يُسمح بأي مساهمة في حساب Roth IRA إذا كان MAGI الخاص بك أكثر من 144,000 دولار أمريكي في عام 2022 (153,000 دولار أمريكي في عام 2023).
تزداد هذه الحدود إلى 204,000 دولار أمريكي و 213,999 دولار أمريكي للمكلفين المتزوجين والذين يقدمون إقرار ضريبي مشترك ($ 218,000 إلى $ 227,999 في عام 2023). كما يتم تعديلها بناءً على التضخم ، لذلك يميلون إلى زيادة إلى حد ما من عام إلى آخر.
يتم تعديل الدخل الإجمالي المعدل للمكلف لإضافة أي استثناء للدخل المكتسب في الخارج و / أو استثناء الإسكان الأجنبي الذي قد يكون قد ادعى به. هذا يخلق نطاقًا ضيقًا جدًا من إمكانيات الدخل لتمويل حساب Roth IRA إذا كنت تعيش وتعمل في الخارج.
تنسيق الاستثناء مع حسابات الـ Traditional IRAs
تتم تنسيق حسابات الـ Traditional IRAs مع الاستثناء الخارجي بطرقين. أولاً ، مثل حساب Roth IRA ، لا يمكن للفرد المساهمة بالدخل المستثنى في حساب الـ Traditional IRA. ثانيًا ، قد يتم تحديد أو إلغاء خصم لمساهمة حساب الـ Traditional IRA تمامًا إذا كان الفرد مشمولًا بخطة التقاعد الجماعية لصاحب العمل. ستكون حسابات الـ Traditional IRA متاحة فقط على الأجور الأجنبية أو الدخل المستقل الصافي الذي يزيد عن مبلغ استثناء الدخل المكتسب في الخارج إذا لم يكن المكلف مؤهلاً للمشاركة في خطة التقاعد الجماعية.
حسابات الـ Roth IRA مقابل حسابات الـ Traditional IRA
يمكن أن تكون هذه الاختلافات مهمة لأن الضرائب على الأموال المساهمة في حساب الـ Roth IRA أو الـ Traditional IRA مختلفة جدًا. يمكن خصم المساهمات في حساب الـ Traditional IRA من الضرائب في العام الذي تم فيه القيام بها ، بينما لا يتم خصم المساهمات في حساب الـ Roth IRA. ومع ذلك ، ستحدث الضرائب في وقت لاحق مع حساب الـ Traditional IRA: يخضع السحب من حساب الـ Traditional IRA لضريبة الدخل في الوقت الذي يتم فيه السحب ، بينما لا يخضع السحب من حساب الـ Roth IRA للضريبة ، طالما أنها سحوبات مؤهلة ، أي تلبي بعض المتطلبات.
النظر في استخدام رصيد الضريبة الأجنبية بدلاً من ذلك
قد يجد الأمريكيون العاملون في الخارج أن رصيد الضريبة الأجنبية يعطي نتائج أفضل من استثناء الدخل المكتسب في الخارج في بعض الحالات. إذا اخترت استخدام رصيد الضريبة الأجنبية بدلاً من ذلك ، ستكون لديك أجور مشمولة بالضريبة أو دخل صافي من العمل الحر يمكن أن يتيح لك فرصة لتمويل حساب IRA في الولايات المتحدة. يوفر رصيد الضريبة الائتمان أيضًا تخفيضًا ضريبيًا في الولايات المتحدة بناءً على الضرائب المدفوعة إلى البلد الذي تعمل فيه. يتم فرض الضرائب على هذا الدخل ، لذلك لا يتم استبعاده وبالتالي يمكنك الاستفادة الكاملة من المساهمة في حساب IRA.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
ماذا يحدث لحسابي Roth IRA إذا انتقلت إلى بلد آخر؟
لا يحدث أي شيء لحساب Roth IRA الخاص بك إذا انتقلت إلى الخارج. ستستمر الأموال في النمو بدون ضرائب ، وتنطبق جميع قواعد التوزيع الحد الأدنى المطلوبة عند بلوغ سن التقاعد. الشيء الوحيد الذي يمكن أن يتغير عندما تنتقل إلى الخارج هو قدرتك على المساهمة بمزيد من الأموال في حساب Roth IRA.
متى يجب علي تقديم الإقرار الضريبي إذا كنت مواطنًا أمريكيًا يعيش في الخارج؟
يتم منح المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في الخارج تمديدًا لمدة شهرين تلقائيًا إذا لم يقدموا إقراراتهم في يوم الضريبة. بعبارة أخرى ، يكون الموعد النهائي لتقديم إقرارات المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في الخارج هو 15 يونيو. يمكنك طلب تمديد إضافي لتأجيل الموعد النهائي حتى 15 أكتوبر ، ولكن سيتم تنفيذ التمديد الأول تلقائيًا فقط.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لك على ملاحظاتك! أخبرنا لماذا! آخرى إرسال
المصادر:
– Internal Revenue Service. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2023.”
– Internal Revenue Service. “Foreign Earned Income Exclusion.”
– Internal Revenue Service. “Foreign Housing Exclusion or Deduction.”
– Internal Revenue Service. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make for 2023.”
– Internal Revenue Service. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make for 2022.”
– Internal Revenue Service. “Traditional and Roth IRAs.”
– Internal Revenue Service. “Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad.”
– Internal Revenue Service. “U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/ira-for-workers-abroad-3193218
اترك تعليقاً