حدود المساهمة في IRA الزوجية
تنطبق نفس الحدود السنوية على IRA ، سواء تم إنشاؤها نيابة عن الزوج أم لا. في سنوات الضرائب 2021 و 2022 ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 6,000 دولار في IRA تقليدية ، أو 7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، طالما أن مكافأتك الخاضعة للضريبة تكون على الأقل بهذا المقدار.
تعتبر المساهمة الإضافية بقيمة 1,000 دولار مساهمة تعويضية مصممة لمساعدة الناس على توفير المزيد كلما اقتربوا من سن التقاعد. يمكن للزوجين المتزوجين المساهمة بمبلغ 12,000 دولار في اثنين من IRAs ، أو 14,000 دولار إذا كانوا في سن 50 عامًا أو أكبر.
حدود الاستقطاع في IRA الزوجية
تمامًا مثل IRA التقليدية الأخرى ، يمكن للزوجين خصم المساهمة الكاملة في IRA الزوجية التقليدية من الضرائب الفيدرالية في سنوات الضرائب 2021 و 2022 إذا لم يتم تغطيتهما بخطة مساهمة محددة ، مثل خطة 401 (k) أو IRA ، أو خطة فائدة محددة ، مثل خطة التقاعد التي تقدمها صاحب العمل.
قد يعتبرك مغطى بخطة إذا تم إجراء أي مساهمات في حسابك.
إذا كنت مشمولًا بأي من هذه الخطط التقاعدية لصاحب العمل ، فإن المبلغ الذي يمكنك خصمه لمساهمتك في IRA الزوجية يعتمد على دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI).
بالنسبة لسنة الضريبة 2021 ، تنطبق النطاقات التالية:
– إذا كان دخلك الإجمالي المعدل كزوجين يقدمان إقرار ضريبي مشتركًا هو … يمكنك أخذ …
– 105,000 دولار أو أقل خصمًا كاملاً حتى الحد المسموح به للمساهمة
– أكثر من 105,000 دولار ولكن أقل من 125,000 دولار خصمًا جزئيًا
– 125,000 دولار أو أكثر لا يوجد خصم
بالنسبة لسنة الضريبة 2022 ، ستكون المعايير الدخلية كالتالي:
– إذا كان دخلك الإجمالي المعدل كزوجين يقدمان إقرار ضريبي مشتركًا هو … يمكنك أخذ …
– 109,000 دولار أو أقل خصمًا كاملاً حتى الحد المسموح به للمساهمة
– أكثر من 109,000 دولار ولكن أقل من 129,000 دولار خصمًا جزئيًا
– 129,000 دولار أو أكثر لا يوجد خصم
اختلافات IRA الزوجية الروث
الحد المسموح به للحسابات الروث هو نفسه كما هو الحال في حسابات IRA التقليدية: لا يمكن أن تتجاوز مساهماتك الإجمالية في IRA التقليدية والروث 6,000 دولار في سنوات الضرائب 2021 و 2022 (أو 7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر).
ومع ذلك ، تحصل الحسابات الروث على معاملة ضريبية مختلفة. على عكس IRA التقليدية ، التي يتم تمويلها بمساهمات ما قبل الضريبة وبالتالي يمكن خصمها من الضرائب ، فإن مساهمات IRA الروث ليست خاضعة للخصم الضريبي ، لأنها تمول بمساهمات بعد الضرائب.
علاوة على ذلك ، فإن السحب الذي ستقوم به في نهاية المطاف من IRA الروث لن يتم فرض ضرائب عليه مرة أخرى ، بينما سحوبات IRA التقليدية خاضعة للضرائب.
تعتمد إمكانية المساهمة في IRA الروث لنفسك أو لزوجك على دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI).
فيما يلي حدود المساهمة لسنة الضريبة 2021:
– إذا كان دخلك الإجمالي المعدل كزوجين يقدمان إقرار ضريبي مشتركًا هو … يمكنك المساهمة بـ …
– أقل من 198,000 دولار تصل إلى 6,000 دولار (7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر)
– 198,000 دولار أو أكثر ولكن أقل من 208,000 دولار مبلغًا مخفضًا
– 208,000 دولار أو أكثر لا يمكن المساهمة
سيكون حدود المساهمة في IRA الروث لسنة الضريبة 2022 كالتالي:
– إذا كان دخلك الإجمالي المعدل كزوجين يقدمان إقرار ضريبي مشتركًا هو … يمكنك المساهمة بـ …
– أقل من 204,000 دولار تصل إلى 6,000 دولار (7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر)
– 204,000 دولار أو أكثر ولكن أقل من 214,000 دولار مبلغًا مخفضًا
– 214,000 دولار أو أكثر لا يمكن المساهمة
عقوبات المساهمات الزائدة في IRA الزوجية
قد تكون قد قمت بمساهمات زائدة إذا:
– قمت بالمساهمة بمبلغ أكبر من الحد المسموح به للمساهمة
– قمت بتحويل غير مؤهل إلى IRA
في هذه الحالات ، سيتم فرض ضريبة بنسبة 6٪ سنويًا على المبلغ الزائد طالما بقي في الIRA ، حتى الحد الأقصى للضريبة التي تبلغ 6٪ من القيمة المجمعة لجميع IRAs الخاصة بك في نهاية العام.
أفضل طريقة لتجنب دفع الضريبة هي سحب أي مساهمات زائدة من IRA بحلول الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك ، وسحب أي دخل مكتسب على المساهمات الزائدة.
مواعيد المساهمة في IRA الزوجية
على الرغم من أنه من السهل على الناس القيام بمساهمات منتظمة طوال العام ، إلا أنه ليس عليك القيام بذلك للاستفادة من فوائد IRA الزوجية. يمكنك إجراء مساهمة واحدة مجمعة حتى الموعد النهائي لتقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك لتلك السنة الضريبية المحددة.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
كيف تعمل RMDs مع IRA الزوجية؟
الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMDs) لـ IRA الزوجية هو نفسه مثل IRA القياسية. يعتبر IRA الزوجية ملكًا للزوج ، لذا ستعتمد RMDs على عمر الزوج. لا تخضع IRA الروث للتوزيعات الدنيا المطلوبة ما لم يتم توريثها. يمكن أن ينطبق ذلك على الزوج الذي يرث IRA شريكه بعد أن يصبح أرملًا ، ولكنه لن ينطبق على IRA الزوجية.
ما هي قواعد تحويل IRA الزوجية إلى IRA الروث؟
ينطوي تحويل IRA على تغيير نوع الحساب للاستفادة من امتيازات ضريبية مختلفة. يمكن القيام بذلك مع أي IRA تقليدي ، بما في ذلك IRA الزوجية. يمكن أيضًا تحويل IRA الموروثة إلى IRA الروث. تذكر أن التحويل إلى IRA الروث سيؤدي إلى فرض الضرائب على جميع الأموال المنقولة من IRA تقليدي ما قبل الضريبة إلى IRA الروث ما بعد الضريبة. قد يجد البعض أن فوائد النمو الطويل الأجل المعفى من الضرائب تفوق العواقب الضريبية الفورية. قد يفضل البعض الآخر الاحتفاظ بـ IRA كما هو ، لتجنب تلك الفاتورة الضريبية.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك!
المصادر:
– Internal Revenue Service. “IRA FAQs.”
– Internal Revenue Service. “Traditional and Roth IRAs.”
– Internal Revenue Service. “Retirement Topics – IRA Contribution Limits.”
– Internal Revenue Service. “IRA Deduction Limits.”
– Internal Revenue Service. “Income Ranges for Determining IRA Eligibility Change for 2021.”
– Internal Revenue Service. “IRS Announces 401(k) Limit Increases to $20,500.”
– Internal Revenue Service. “Traditional and Roth IRAs.”
– Internal Revenue Service. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make for 2021.”
– Internal Revenue Service. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make for 2022.”
– Internal Revenue Service. “Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/spousal-ira-contribution-limits-4040575
اترك تعليقاً