الخطة البسيطة للتقاعد لأصحاب الأعمال الصغيرة والموظفين
كيف تعمل الخطة
في خطة الـ SIMPLE IRA، ينشئ صاحب العمل حساب تقاعد لكل موظف. يمكن لصاحب العمل والموظفين أن يساهموا في هذه الحسابات. يحصل كل من صاحب العمل والموظفين على فوائد ضريبية في وقت الاشتراك.
مؤهلات إنشاء الـ SIMPLE IRA
تم تصميم الـ SIMPLE IRA للأعمال الصغيرة. لتأسيسها، يجب أن يكون لدى الشركة لا يزيد عن 100 موظف وأن يكسب كل موظف ما لا يقل عن 5000 دولار في السنة. بالنسبة للشركات التي تستوفي هذه المؤهلات، يكفي ملء النماذج مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وإنشاء حسابات IRA للموظفين وإبلاغ الموظفين بخياراتهم بشأن خطة الـ SIMPLE IRA.
مزايا الـ SIMPLE IRA
هناك العديد من المزايا، لكل من أصحاب الأعمال والموظفين، في إنشاء خطة الـ SIMPLE IRA. أولاً، تكون تكاليف الإدارة لإنشاء وصيانة خطة الـ SIMPLE IRA أقل بالمقارنة مع البدائل الأخرى. كما أنها عملية سهلة لإنشائها.
كما هو الحال مع أنواع أخرى من حسابات التقاعد، يستمتع الموظفون المشمولون بخطة الـ SIMPLE IRA بميزة إجراء اقتطاعات من رواتبهم للمساهمة في حساب الـ SIMPLE IRA الفردي الخاص بهم من خلال الاستقطاعات الدورية من الرواتب. سيحصلون على امتياز ضريبي: المساهمات في الـ SIMPLE IRA من قبل الموظفين، على الرغم من عدم قابليتها للاستقطاع في نموذج 1040، لها تأثير الاستقطاع حيث يتم استبعادها من الأجور والتعويضات الأخرى المدرجة في نموذج W-2 وبالتالي لا يتم الإبلاغ عنها كدخل في نموذج 1040 الخاص بك. وعلاوة على ذلك، يمكن أن تنمو الاستثمارات في الحساب بدون دفع ضرائب حتى يتم سحبها عند التقاعد.
بالنسبة لأصحاب الأعمال، هناك ميزة المرونة في المساهمات. يمكنهم اختيار مطابقة مساهمات الموظفين في حساباتهم الفردية في الـ SIMPLE IRA، أو يمكن للشركة أن تساهم بنسبة ثابتة من رواتب جميع الموظفين المؤهلين في كل حساب. على وجه التحديد، يمكن لصاحب العمل إما مطابقة مساهمة الموظفين دولارًا بدولار حتى 3% من الراتب، أو يمكنه اختيار المساهمة العادية وغير الانتخابية بنسبة 2% لكل موظف مؤهل.
إذا اختار صاحب العمل الأخير، يمكن أن يكون ذلك ميزة إضافية للموظفين، لأنه يعني أن حتى الموظفين الذين لا يدخرون أي شيء من رواتبهم سيتلقون المساهمة من صاحب العمل بنسبة 2% في حساب الـ SIMPLE IRA الخاص بهم.
عادةً ما لا يكون لدى صاحب العمل الذي يرعى خطة الـ SIMPLE IRA متطلبات تقديم لمصلحة الضرائب الأمريكية، مما يجعل النظام أكثر سهولة بالنسبة لصاحب العمل. المؤسسة المالية التي تتعامل مع الاستثمارات في الـ SIMPLE IRA عادةً تتعامل مع معظم العمل.
ملاحظة: لا يمكن استقطاع مساهمات تخفيض الراتب من قبل الموظفين بشكل فني ولكنها مستبعدة من الدخل الذي يتم تقديمه في نموذج W-2، لذلك لها تأثير في تقليل دخلك كما يحدث مع الاستقطاع.
حدود المساهمة في الحساب
قد يجد أصحاب الأعمال الذين يرغبون في توفير المزيد للتقاعد أن حدود المساهمة في الـ SIMPLE IRA أكثر سخاءً من خيارات IRA الأخرى. هذا لأن كل من الشركة والفرد يمكنهما المساهمة، مما يعني أن الأشخاص العاملين بحسابهم الخاص في الـ SIMPLE IRA يمكنهم المساهمة بمبلغ أكبر من الحد المسموح به في حساب التقاعد العادي IRA.
بالنسبة لعام 2021، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ يصل إلى 13,500 دولار في الـ SIMPLE IRA. يزداد هذا الحد إلى 14,000 دولار في عام 2022. يمكن للموظفين الذين تتجاوز أعمارهم 50 عامًا المساهمة الإضافية “للتعويض” بمبلغ 3,000 دولار. بالإضافة إلى ذلك، إذا شارك الموظف في أي خطة أخرى خلال العام وقام بتخفيضات الرواتب الانتخابية بموجب تلك الخطط، يمكن للموظف المساهمة بحد أقصى قدره 19,500 دولار في جميع الخطط. يزداد هذا إلى 20,500 دولار في عام 2022.
ملاحظة: قم بإجراء مساهمات إضافية بحد أقصى قدره 3,000 دولار في الـ SIMPLE IRA لتحقيق أهداف التوفير للتقاعد بشكل أسرع.
سحب الـ SIMPLE IRA
يمكن للموظفين سحب الأموال من الـ SIMPLE IRA قبل سن التقاعد، ولكن ليس دون عواقب خطيرة. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) سحب الـ SIMPLE IRA كدخل لحامل الحساب، لذلك ستخضع الأموال للضرائب العادية على الدخل.
بالإضافة إلى الضرائب العادية على الدخل – كما هو الحال في حساب IRA التقليدي – تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة بنسبة 10% على السحب المبكر من الـ SIMPLE IRA قبل سن التقاعد البالغة 59 سنة ونصف. إذا قام الموظف بتلك السحوبات خلال السنتين الأوليين من المشاركة في خطة الـ SIMPLE IRA، فإن ضريبة الغرامة ترتفع إلى 25%.
هناك بعض الاستثناءات لهذه الغرامة الضريبية، وأكثرها شيوعًا قد تكون نفقات الرعاية الطبية غير المستردة التي تتجاوز 10% من الدخل المعدل الإجمالي للشخص.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لملاحظاتك!
أخبرنا لماذا!
أخرى
إرسال
المصادر:
Internal Revenue Service. “SIMPLE IRA Plan.”
Internal Revenue Service. “Retirement Plans FAQs Regarding SIMPLE IRA Plans.”
Internal Revenue Service. “Retirement Plans for Self-Employed People.”
Internal Revenue Service. “Retirement Topics – SIMPLE IRA Contribution Limits.”
IRS. “SIMPLE IRA Withdrawal and Transfer Rules.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/simple-ira-plans-for-small-business-owners-and-employees-358015
اترك تعليقاً