كيف تم إنشاء COLA؟
تم تعديل فوائد الضمان الاجتماعي لتتبع التضخم منذ عام 1972. جاء ذلك نتيجة لعدد من القوانين التي أقرها الكونغرس كجزء من تعديلات الضمان الاجتماعي لعام 1972. في البداية، كان هناك حاجة لقانون جديد في كل مرة يرغب فيها الكونغرس في ضبط المدفوعات، مما أدى إلى عبء كبير للحفاظ على الفوائد على مستوى التضخم العالي في ذلك الوقت.
ابتداءً من عام 1975، أصبحت COLAs تلقائية. حدث هذا التحول عندما ربط الكونغرس COLA بمؤشر أسعار المستهلكين للعمال الأجراء الحضريين والعاملين الإداريين (CPI-W)، لزيادة مدفوعات الضمان الاجتماعي مع ارتفاع الأسعار دون الحاجة إلى إقرار قوانين جديدة. عندما يزيد CPI-W بنسبة 3% على الأقل، فإنه سيحتم على الحاجة إلى COLA، ولكن هذه الطريقة لم تستمر طويلاً. في منتصف الثمانينيات، كانت معدلات التضخم أقل من المعدل الطبيعي، مما أدى إلى بضع سنوات لم تشهد فيها COLA تحت حد الـ 3%، لذلك في عام 1986، قرر الكونغرس إلغاءها.
في النظام الحالي، عندما يرتفع التضخم، ستزيد مدفوعات الضمان الاجتماعي لتعكس ارتفاع التكاليف. يتم الآن صنع COLAs بناءً على ارتفاع CPI-Ws. بالضبط، يحدث COLAs بناءً على ارتفاع CPI-W من الربع الثالث من العام السابق إلى الربع الثالث من العام التالي، حسب قياس وزارة العمل الأمريكية.
ما هو الغرض من COLA؟
تم تصميم COLA لحماية ضد التضخم، ولكن الهدف قد لا يكون كما تتصور. الهدف من COLA ليس زيادة مستوى المعيشة للأشخاص الذين يتلقون مدفوعات الضمان الاجتماعي، ولكنه للحفاظ على قوة الشراء لفوائد الدخل على مر الزمن. لا يؤثر فهم التضخم خلال فترة سنة أو سنتين بشكل كبير على المبلغ الذي ستراه في شيكات الدفع الشهرية. ولكن على مدى 20 أو 30 أو 40 عامًا، أو مدة الحياة التي يمكن أن يتوقعها الشخص الصحي في التقاعد، يمكن أن يكون له تأثير كبير. قد يتغير قيمة الدولار كثيرًا من عقد إلى آخر، وعلى الرغم من أن شيكات المنافع الشهرية قد تبدو بنفس المبلغ على مر الزمن، إلا أن قيمتها ستنخفض. بعبارة أخرى، يحاول COLA الحفاظ على الوضع الحالي. يكون لهذه الميزة أكبر تأثير خلال الفترات التي يكون فيها التضخم مرتفعًا.
على سبيل المثال، إذا تقاعدت، وكان معدل التضخم الحالي 2%، فإن دخلك سيحتاج إلى زيادة حوالي 50% من سن 65 إلى 85 فقط للحفاظ على مستوى معيشتك الثابت. إذا كان التضخم 4%، فإن هذا الدخل سيحتاج إلى أن يتضاعف أكثر من ذلك خلال تلك الـ 20 عامًا للحفاظ على مستوى معيشتك القياسي. تنخفض قوة شراء الدولار الخاص بك، أو قيمته في السوق، عندما يرتفع التضخم. إذا بقيت شيكة المنافع الخاصة بك بنفس المبلغ من عام إلى آخر، فإنها ستدفع مقابل أقل وأقل مع مرور الوقت. يهدف COLA إلى منع تآكل قيمة أموالك مع مرور الوقت. إنه يعكس اعتقاد الكونغرس بأن الأشخاص المتقاعدين يجب أن يكونوا قادرين على تحمل نفس كميات السلع والخدمات بدخلهم كما فعلوا في السنوات السابقة.
كيف يتم حساب COLA كل عام؟
تعتمد قيمة الزيادة التي ستراها في شيكتك الشهرية على CPI-W، الذي يقيس التغير في سعر سلة من السلع الاستهلاكية. يستخدم CPI-W شخصًا عينة يعمل في وظيفة حضرية ويتقاضى أجرًا كنموذج للحصول على الأرقام الأساسية. ثم يقيس كيف ستؤثر التغيرات في الأسعار على جزء من العامل النموذجي.
هناك صيغة محددة جدًا تقود نتائج COLA. يحدث COLA إذا زاد متوسط CPI-W من الربع الثالث للعام السابق إلى نفس الربع من العام الحالي بنسبة 0.1% على الأقل. إذا انخفض CPI-W أو زاد بأقل من 0.05% (رقم يتم تقريبه إلى الصفر)، فلا يوجد COLA وبالتالي لا تغيير في فوائد الضمان الاجتماعي.
إذا كشفت CPI-W عن تغيير ضمن النطاق المعطى، فقد يقرر الكونغرس تنفيذ COLA جديدة. غالبًا ما يعلنون عن COLAs جديدة خلال شهر أكتوبر. ستنطبق أي تعديلات على المنافع المدفوعة في يناير من العام التالي.
كيف تغيرت COLAs على مر الزمن؟
على مر التاريخ، تغيرت زيادة COLA في الضمان الاجتماعي. كما تغيرت الحد الأقصى للمبلغ الخاضع للضريبة في الضمان الاجتماعي، وهو أعلى مبلغ مالي يخضع لضريبة الضمان الاجتماعي. على مدى العقود القليلة الماضية، كانت COLA السنوية تتراوح بين 14.3% (كما كان عام 1980، وهو وقت ارتفاع التضخم) و 0%، كما كان في عام 2010 و 2011 و 2016.
في عام 2022، بلغت زيادة COLA 5.9%، وكان أعلى مبلغ للأرباح الخاضعة للضريبة في عام 2021 هو 147،000 دولار. في عام 2023، ستشهد COLA زيادة كبيرة بنسبة 8.7%، مع تحديد الحد الأدنى للأرباح الخاضعة للضريبة عند 160،200 دولار.
هل تؤثر COLA على حدود الدخل لدى مصلحة الضرائب؟
تتعديل حدود الأرباح المعاش التقاعدية للضمان الاجتماعي أيضًا مع COLAs. يختار بعض الأشخاص تلقي فائدة الضمان الاجتماعي قبل سن التقاعد الكامل، كما يحدده مصلحة الضرائب. يتم فرض الضرائب على نصف دخلهم الزائد فوق الحد الأدنى المحدد سنويًا. في عام 2021، كان الحد الأدنى هو 18،960 دولار، أو 1،580 دولار شهريًا. في عام 2022، يبلغ الحد الأدنى 19،560 دولار، أو 1،630 دولار شهريًا.
تستخدم مصلحة الضرائب “سن التقاعد الكامل” الخاص بك عند تقدير مسؤوليتك الضريبية عن الدخل السنوي. يتغير هذا العمر عندما تتقاعد، ولكن فقط إذا كنت في سن معينة. بالنسبة للضمان الاجتماعي، يختلف هذا العمر اعتمادًا على سن ولادتك: فهو 66 عامًا لأولئك الذين ولدوا من عام 1943 إلى عام 1954، و 66 عامًا وشهرين لأولئك الذين ولدوا في عام 1955.
بالنسبة للأشخاص الذين وصلوا إلى العام الذي سيبلغون فيه سن التقاعد الكامل، يتم فرض الضرائب على دولار واحد من كل 3 دولارات يكسبونها فوق الحد الثاني، إذا تم الوصول إليه قبل عيد ميلادهم. كان هذا المبلغ 50،520 دولارًا في عام 2021، وهو 51،960 دولارًا في عام 2022. ابتداءً من شهر عيد الميلاد الذي يصلون فيه إلى سن التقاعد الكامل، لم تعد تنطبق حدود الأرباح.
Source: https://www.thebalancemoney.com/social-security-and-cost-of-living-adjustments-cola-2894591
اترك تعليقاً