توفر خطط التوفير للتقاعد 401(k) التي يقدمها العديد من أصحاب العمل وسيلة سهلة للتوفير للتقاعد. ولكن ماذا يحدث إذا قمت بتغيير وظيفتك؟ يمكنك دائمًا الاحتفاظ بحسابك الحالي، ولكن لديك أيضًا خيار نقل حسابك إلى حساب تقاعد فردي (IRA) أو تحويله.
العواقب الضريبية عند تحويل 401(k) إلى حساب روث آيرا
هناك نوعان رئيسيان من خطط 401(k) المتاحة. تسمح خطط 401(k) التقليدية لك بإيداع الأموال قبل الضرائب في حساب التقاعد الخاص بك. ستحتاج إلى دفع الضرائب على هذه الأموال عند سحبها. بالمقابل، تتكون مساهمات حساب روث آيرا من الأموال التي تم دفع الضرائب عليها بالفعل. عند سحب هذه الأموال أثناء التقاعد، لن يتم فرض ضرائب عليها مرة أخرى.
كم سأدفع من الضرائب عند تحويل 401(k) إلى حساب روث آيرا؟
إذا كنت ترغب في تحويل حساب 401(k) التقليدي الخاص بك إلى حساب روث آيرا، فإن الضرائب التي ستحتاج إلى دفعها ستحسب بناءً على دخلك. يستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية الفئات الضريبية الهامشية لتحديد عبء الضرائب الخاص بك.
لنفترض أنك كنت تعمل كمساعد إداري في عملك السابق. أنت غير متزوج وكان راتبك السنوي 65,000 دولار بعد الاستقطاعات، مما يضعك في الفئة الضريبية 22% لعام 2023. الآن قد تركت وظيفتك وتبحث عن تحويل خطة 401(k) القياسية الخاصة بك إلى حساب روث آيرا.
لم تعمل لصالح صاحب العمل السابق لفترة طويلة جدًا، لذا فإن المبلغ الإجمالي في الحساب هو فقط 12,000 دولار. كما لاحظنا أعلاه، تمت المساهمة في هذه الـ 12,000 دولار قبل الضرائب (ولم يتم فرض الضرائب على أي أرباح استثمارية حتى الآن)، مما يعني أنك لم تدفع ضريبة الدخل الخاصة بك على المبلغ بأكمله. نظرًا لأنك ستقوم بنقل حسابك الحالي قبل الضرائب إلى حساب ممول بعد الضرائب، ستحتاج إلى دفع الضرائب على تلك الـ 12,000 دولار.
المال الذي تقوم بتحويله يعتبر دخلاً عاديًا، لذا ستضيف هذه الـ 12,000 دولار إلى راتبك البالغ 65,000 دولار. هذا يعطيك إجمالي دخل خاضع للضريبة قدره 77,000 دولار للعام.
تمتد الفئة الضريبية 22% لعام 2023 حتى 95,375 دولار، لذا ستدفع ضريبة 22% على تلك الـ 12,000 دولار. إذا كان المبلغ كبيرًا بما يكفي لدفعك إلى الفئة الضريبية التالية، فإن حساب المبلغ الذي تدين به بالضرائب سيكون أكثر صعوبة وتكلفة.
لحساب المبلغ الذي ستدفعه كضرائب، قم بضرب القيمة الإجمالية لحسابك (12,000 دولار) بنسبة الضريبة الهامشية الخاصة بك (22%). في هذه الحالة، ستدين بمبلغ 2,640 دولار كضرائب عند تحويل حساب 401(k) الخاص بك إلى حساب روث آيرا.
ملاحظة: ليس من الضروري دفع هذه الضرائب على الفور؛ ستتم جمعها من قبل مصلحة الضرائب عند تقديم الإقرار الضريبي كالمعتاد. على الرغم من عدم وجود احتجاز إلزامي عند تحويل حساب 401(k) الخاص بك إلى حساب روث آيرا، يمكنك طلب من مسؤول خطة التقاعد الخاصة بك الدخول في اتفاقية احتجاز طوعية. هذا يعني أن المسؤول سيحتجز الضرائب أثناء التحويل، مما يلغي الحاجة لدفعها خلال موسم الضرائب.
هل يجب علي تحويل حساب 401(k) القديم الخاص بي إلى حساب روث آيرا؟
قد يكون من المناسب في بعض الأحيان تحويل حساب 401(k) القياسي الخاص بك إلى حساب روث آيرا. هذا صحيح في أي وقت تعتقد فيه أن دخلك الحالي سيكون أقل من دخلك المستقبلي.
لنفترض أنك استقيلت من وظيفتك في أبريل ولا تتوقع الحصول على وظيفة أخرى لمدة عام على الأقل. من المرجح أن يكون إجمالي دخلك الخاضع للضريبة لهذا العام منخفضًا جدًا نظرًا لأنك كنت تعمل فقط لبضعة أشهر. يمتد هذا إلى الدخل المحسوب عن طريق تحويل حساب 401(k) الخاص بك إلى حساب روث آيرا.
قد يكون من المناسب أيضًا تحويل خطةك عندما تكون لديك خسائر كبيرة خلال العام الضريبي. مع وجود خسائر كافية، يمكنك تخفيض إجمالي دخلك الخاضع للضريبة وعبء الضرائب الخاص بك.
على النقيض من ذلك، قد لا يكون من المناسب تحويل حساب 401(k) الخاص بك إلى حساب روث آيرا إذا كنت تتوقع أن يكون لديك دخلًا أقل خاضع للضريبة في المستقبل. لنفترض أنك تنتمي إلى الفئة الضريبية الهامشية 35% لعام 2022 بفضل مكافأة سخية من صاحب العمل الخاص بك. ومع ذلك، فإنك عمومًا ستنتمي إلى الفئة الضريبية 24% ومن المرجح أن تدين بضريبة أقل عندما تكون متقاعدًا.
بدائل لتحويل 401(k) إلى حساب روث آيرا
تحويل 401(k) التقليدي إلى حساب روث آيرا ليس الخيار الوحيد الذي تمتلكه عند مغادرة وظيفتك.
التحويل إلى حساب IRA التقليدي
اختيار تحويل 401(k) التقليدي الخاص بك إلى حساب IRA التقليدي يحافظ على أموالك خالية من الضرائب. في هذه الحالة، سيتم نقل إجمالي حسابك إلى IRA ولن يكون هناك ضرائب مستحقة حتى يحين الوقت للسحب. يمكن أن يكون هذا الحل أفضل إذا كنت تتوقع أن يكون لديك معدل ضريبة أقل في المستقبل.
الاحتفاظ بحسابك الحالي
على الرغم من أنه من الممكن تحويل 401(k) الخاص بك إلى حساب مختلف، إلا أنه ليس ضروريًا. يمكنك ترك الأموال حيث هي. يمكن أن يكون هذا مناسبًا إذا كان لدى حسابك الحالي رسوم منخفضة ونجاح كبير بالفعل.
أخذ توزيع
يُسمح لك بأخذ 401(k) الخاص بك كتوزيع عند مغادرة وظيفتك، ولكن كن حذرًا عند القيام بذلك. قد تكون مدينًا بغرامة و/أو ضرائب على هذا المبلغ، مما يترك لديك أقل مبلغ في جيبك. ستفوتك أيضًا فرصة كبيرة للحصول على عائد استثماري مؤجل للضرائب.
التحويل إلى 401(k) جديد
إذا كان صاحب العمل الجديد يقدم أيضًا خطة 401(k)، فقد تكون قادرًا على تحويل حسابك الحالي إلى الحساب الجديد. للقيام بذلك، ستحتاج إلى الاتصال بمسؤول خطة التقاعد لصاحب العمل الجديد لمعرفة ما إذا كانوا يقبلون التحويلات. قد تكون هناك قيود على ذلك؛ على سبيل المثال، قد تحتاج إلى العمل في الشركة لمدة عام كامل قبل أن يسمح لك بذلك. مثل التحويل إلى IRA التقليدي، لن تكون مدينًا بأي ضرائب على هذه الأموال حتى يحين الوقت للسحب من خطة 401(k) الجديدة الخاصة بك.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
كيف يمكنني تحويل 401(k) الخاص بي إلى حساب روث آيرا؟
هناك طريقتان لتحويل 401(k) الخاص بك إلى حساب روث آيرا. يمكنك اختيار القيام بتحويل مباشر، حيث يتم إيداع الأموال مباشرة في حساب روث آيرا. أو يمكنك اختيار تحويل غير مباشر. في هذه الحالة، يتم توزيع النقدية عليك، بخلاف 20% المحتجزة من قبل مسؤول خطة التقاعد للضرائب إذا قررت عدم تمويل الحساب الجديد، وأنت مسؤول عن إيداع الأموال في الحساب الجديد. كن حذرًا – هناك آثار ضريبية وقيود أخرى تأتي مع هذه الطريقة.
كم يمكنني أن أساهم في 401(k) وروث آيرا الخاصة بي؟
تتغير كمية الأموال التي يمكنك المساهمة بها في 401(k) وروث آيرا الخاصة بك كل عام. الحد الأقصى للمساهمة في 401(k) الخاص بك لعام 2023 هو 22,500 دولار (30,000 دولار لأولئك الذين تجاوزوا سن الخمسين). الحد الأقصى للمساهمة في كل من روث و IRA التقليدية الخاصة بك هو 6,500 دولار مجتمعة (7,500 دولار لأولئك الذين تجاوزوا سن الخمسين).
هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟
شكرًا لتعليقك!
مصادر:
- Internal Revenue Service. “401(k) Plans.”
- Internal Revenue Service. “Roth Comparison Chart.”
- IRS. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2023.”
- FINRA. “401(k) Rollovers.”
اترك تعليقاً