في هذا المقال سنتعرف على مفهوم نقل مخاطر التقاعد وكيف يعمل، بالإضافة إلى أنواعه المختلفة وما يعنيه نقل مخاطر التقاعد للمشاركين في البرنامج، والفرق بين خطط التقاعد والمدفوعات النقدية الكبيرة، وكيف يمكن لمخطط مالي أن يضيف وضوحًا لهذا الموضوع.
تعريف وأمثلة عن نقل مخاطر التقاعد
في نقل مخاطر التقاعد، تقوم الشركات بالتخلص من مخاطر خطط المنافع المحددة عن طريق نقل أو إنهاء التزاماتها تجاه المشاركين في الخطة. يمكن أن يتم هذا العملية عن طريق تقديم مبلغ مالي مرة واحدة للمشاركين المؤهلين في الخطة، أو عن طريق الاتفاق مع شركة تأمين لتحمل مسؤولية دفع المزايا التقاعدية الشهرية للمشاركين في الخطة.
كيف يعمل نقل مخاطر التقاعد؟
على الرغم من أن خطط المنافع المحددة التي تدفع مبالغ شهرية ثابتة تنخفض في الوقت الحالي، إلا أن العديد من الشركات التي تقدم هذه الخطط تواجه ضغوطًا ناجمة عن ارتفاع تكاليفها وتقلبات الأسواق المالية وأسعار الفائدة والحفاظ على احتياطيات كافية وتوقعات عمر المشاركين في البرنامج المؤهلين. لذلك، فإن الشركات تتخلص من المسؤولية عن تمويل الرواتب التقاعدية.
أنواع نقل مخاطر التقاعد
هناك عدد قليل من الاستراتيجيات التي يمكن أن تستخدمها الشركات للتخلص من أو تقليل مسؤوليتها المالية تجاه خطط المنافع المحددة. وجميع هذه الاستراتيجيات يمكن أن تكون لها آثار جدية على المشاركين في البرنامج والمتقاعدين.
تجميد المزايا
يعني تجميد المزايا أن يتوقف بعض أو جميع الموظفين المشمولين بخطة التقاعد عن الحصول على المزايا اعتبارًا من تاريخ تجميد الخطة. في بعض الحالات، يمكن أن يتم قطع المشاركة في خطة المنافع المحددة للعاملين الذين لم يشتركوا في الخطة بعد، ولكن يسمح للموظفين الذين تم تسجيلهم في الخطة بالاستمرار في الحصول على المزايا. وتعرف هذه الحالة بالتجميد الناعم. بالمقابل، يمكن أن يمنع التجميد الصارم جميع المشاركين في البرنامج من الحصول على فوائد مستقبلية بموجب الخطة. وبموجب القانون الفيدرالي، لا يجوز للشركات سحب المزايا التي حصل عليها الموظفون بالفعل بموجب الخطة.
نقل المزايا إلى شركة تأمين
تقوم بعض الشركات بنقل التزامات خطة التقاعد عن طريق تحويلها إلى عقود تأمين تنقل دفعات المزايا إلى مزود التأمين. قامت العديد من شركات فورتشن 500 بهذه الخطوة بعد الركود الكبير الذي واجهته الأسواق المالية في عام 2008، بما في ذلك شركات جنرال موتورز وكيمبرلي-كلارك وفيريزون كوميونيكيشنز. على الرغم من أن هذا يغير من يدفع المزايا الشهرية، إلا أنه لا يجب أن يؤثر على المبلغ المستحق.
دفعة نقدية كبيرة
قد تقدم الشركة للمشاركين في البرنامج خيارًا لسحب مبلغ كبير نقدًا بدلاً من استمرار الحصول على المدفوعات الشهرية. إن اتخاذ قرار بقبول دفعة نقدية كبيرة أمر معقد (سنتحدث عن ذلك لاحقًا).
ماذا يعني نقل مخاطر التقاعد للمشاركين في البرنامج؟
قرار شائع ومهم يواجه العديد من المشاركين المؤهلين في البرنامج عندما تختار الشركة نقل مخاطر التقاعد هو ما إذا كانوا سيقبلون عرضًا للحصول على دفعة نقدية كبيرة أم سيستمرون في استلام المزايا التقاعدية الشهرية. يجب أن يتم الإشارة إلى أن الشركة لا يمكنها أن تجبر المشارك المؤهل في البرنامج على قبول عرض الدفعة النقدية.
بالنسبة لشخص يستلم أو سيستلم دفعة تقاعد شهرية، فإن تحديد ما إذا كانت الدفعة النقدية الكبيرة هي الخيار الصحيح هو مسألة معقدة. إنها تمارسها كايتي لويس، ممثلة مستشار الاستثمار في شركة Financial Security Management في لايكوود، كولورادو، بانتظام مع عملائها.
قالت لويس في مقابلة هاتفية مع The Balance إنها توافق على أنه يجب مراعاة النقاط التالية عند مواجهتك لمشكلة الدفعة النقدية للتقاعد:
- كيف تبدو حسابات التقاعد الخاصة بك؟ إذا كان لديك IRA تقليدي أو IRA روث أو 401 (k) أو مدخرات أخرى ستساعدك في دعم نفسك في التقاعد، فقد يكون قبول الدفعة النقدية الكبيرة وتجاوز الدفعات الشهرية أكثر جاذبية مما لو كنت تعتمد بشكل كبير على المزايا التقاعدية وحدها.
- هل لديك مصادر أخرى للدخل؟ إذا كنت تخطط للعمل بدوام جزئي أو لديك مصادر أخرى للدخل، فقد يكون قبول الدفعة النقدية الكبيرة أقل مخاطرة وحتى قرارًا ماليًا ذكيًا.
- مدى ثقتك في الاستثمار؟ تدفع معظم خطط التقاعد المشارك المؤهل أو الزوج الناجي نفس المبلغ الشهري حتى يموتوا. ومع ذلك، إذا قبلت الدفعة النقدية الكبيرة، فإن هذا المال يصبح ملكك لإدارته. إذا كنت في الستينات من عمرك، فقد تحتاج إلى أن يستمر لأكثر من 20 عامًا. وبالتالي، قد تحتاج إلى الحصول على معدل عائد يساعد على زيادة المبلغ الأصلي حتى تحصل على الأموال اللازمة لدعم نفسك وربما زوج لسنوات عديدة قادمة.
- ما هو تاريخ صحتك وتاريخ عائلتك؟ إذا كنت بصحة جيدة وعائلتك لديها تاريخ طويل في العيش حتى سن الثمانينات أو ما بعدها، فإن المعاش التقاعدي الشهري على مدى الحياة قد يكون أكثر قيمة. وعلى الجانب الآخر، إذا كان لديك توقعات حياة أقصر بسبب أسباب صحية شخصية أو صحية للعائلة، فقد يكون الدفع النقدي الكبير أكثر منطقية. لا تنسى أن تأخذ في الاعتبار ما إذا كانت خطتك تغطي الزوج الناجي.
- هل تطمح إلى ترك أموال للورثة أو الأعمال الخيرية؟ تتوقف مدفوعات خطط التقاعد بعد وفاة المشارك في البرنامج أو زوجته. يتيح الدفع النقدي الفرصة لتمرير الثروة إذا كان هناك رصيد متبقي.
عندما تتحدث لويس مع العملاء حول مزايا وعيوب قبول الدفعة النقدية الكبيرة، تهدف إلى إجراء محادثات صريحة حول الطول الزمني وتاريخ العائلة، وقالت: “ليس لدينا كرات زجاجية، ولكن إذا كان لدى شخص الكثير من الظروف السابقة، فهذا هو الحديث الذي يجب أن تجريه” قبل اختيار استمرار المدفوعات الشهرية للتقاعد أو قبول الدفعة النقدية الكبيرة.
خطط التقاعد مقابل الدفعات النقدية الكبيرة
إذا قدمت الشركة الخاصة بك دفعة نقدية كبيرة كجزء من محاولتها لمحو بعض أو كل التزاماتها التقاعدية، فاستحسن النظر في مزايا وعيوب جميع الخيارات المتاحة لك. هنا نلقي نظرة على كيفية مقارنة خطط التقاعد بالدفعات النقدية الكبيرة.
| خطط التقاعد | الدفعات النقدية الكبيرة |
|---|---|
| دفعة مضمونة مدى الحياة (وربما حياة الزوج الناجي) | سيولة فورية للاستخدام أو الاستثمار حسب رغبتك، مع إمكانية النمو من خلال الاستثمارات |
| مبلغ شهري متوقع | خطر فقدان بعض الرأس المال من خلال تقلبات السوق والانخفاضات إذا تم استثماره |
| لا توجد تعديلات للتضخم على مر الزمن | أنت مسؤول عن استثمار الأموال بحكمة وسحبها من الحساب |
| تتوقف المدفوعات عند وفاتك أو وفاة الزوج الناجي | قد يسمح لك الرصيد المتبقي بعد وفاتك بتمرير الأموال |
ملاحظة: إذا لم تقم بتحويل عائدات الدفعات النقدية المباشرة إلى IRA أو خطة صاحب العمل مثل 401 (k) أو 403 (b)، فسيتم تطبيق ضريبة الدخل العادية على الدفعة النقدية وقد تدفع ضرائب أعلى.
قد يضيف مستشار مالي وضوحًا
بوضوح، يمكن أن يكون القرار بين الاستمرار في الحصول على المدفوعات الشهرية من خطة المنافع المحددة أو قبول الدفعة النقدية الكبيرة من الشركة أمرًا معقدًا. على سبيل المثال، كان لدى أحد العملاء الذي عملت معه لويس أكثر من 20 خيارًا مختلفًا لمراجعتها في اقتراح دفعة التقاعد التي تلقوها.
قالت لويس: “إنها خيار معقد للغاية، ووجدت أن شركات التأمين أو الأعمال تجعل الأمر صعبًا للغاية للتنقل فيه”.
على أي حال، من المهم اتخاذ القرار الصحيح لحالتك إذا اختار مزود التقاعد الخاص بك نقل مخاطر التقاعد. يمكن لمستشاري التخطيط المالي ومستشاري الثروة مساعدتك عن طريق تشغيل الحسابات واستخدام خبرتهم في تقييم الخيارات المتاحة لك حتى تحصل على معلومات كافية قبل اتخاذ قرارك.
استنتاجات رئيسية
- ينطوي نقل مخاطر التقاعد على تخلص الشركة من بعض أو كل التزاماتها المالية تجاه المشاركين المؤهلين في خطة التقاعد ذات المنافع المحددة.
- قد يتم تقديم دفعة نقدية كبيرة للمشاركين المؤهلين أو يتم التعامل مع المدفوعات الشهرية عن طريق شركة تأمين من خلال عقد تأمين.
- لا يمكن أن يجبر معظم المشاركين في خطة التقاعد ذات المنافع المحددة على قبول دفعة نقدية.
- هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها قبل اتخاذ قرار بشأن قبول الدفعة النقدية الكبيرة أو استمرار المدفوعات الشهرية.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-pension-risk-transfer-5115703
اترك تعليقاً