الاستراتيجية الأفضل لتجميع التوفير للتقاعد هي البدء في وقت مبكر، والاشتراك بانتظام، والاستثمار بحكمة، والسماح للوقت في السوق أن يكون حليفًا. ومع ذلك، قد تضطر الأحداث الحياتية حتى الملتزمين بالتوفير إلى سحب مبكر من حساب روث آيرا.
كيف تم تصميم حساب روث آيرا للعمل
على عكس حساب الايرا التقليدي أو حساب 401 (ك) المرتبط بالعمل، يتم تمويل حساب روث آيرا بعد الضرائب. فائدة الضرائب لحساب روث آيرا هي أن أرباح الاستثمار تتراكم بدون ضرائب، والسحبات المؤهلة (السحبات التي تستوفي هذا العلاج) في التقاعد خالية من الضرائب والعقوبات.
سحب مساهماتك في حساب روث آيرا
تم إيداع الأموال في حساب روث آيرا بالفعل بعد خضوعها للضرائب. لذلك، يمكن لحامل حساب روث آيرا سحب أي مبلغ من المساهمات من الحساب دون تحمل عقوبة. ولكن يمكن أن تخضع الأرباح من حساب روث آيرا – الأموال المكتسبة من الاستثمار في الأسهم أو أصول أخرى – لعقوبة 10% وضرائب.
التوزيعات المؤهلة مقابل التوزيعات غير المؤهلة
يشير التوزيع المؤهل من حساب روث آيرا إلى أي سحب للأرباح بعد فترة الخمس سنوات الأولى للحساب (تبدأ هذه الفترة الخمسية مع السنة الضريبية للمساهمة الأولى في الحساب) وتلبية متطلبات الخدمة الذاتية للإيرادات الداخلية للضرائب.
استثناءات من عقوبة السحب المبكر
تسمح بعض الاستثناءات الإضافية لحاملي حساب روث الذين تقل أعمارهم عن 59 سنة ونصف بتجنب عقوبة السحب المبكر. يمكن لحاملي حساب روث الذين يستوفون قاعدة الخمس سنوات تجنب العقوبة إذا تم استخدام المال بطرق محددة، بما في ذلك ما يلي:
- نفقات التعليم العالي المؤهلة حتى حد معين.
- نفقات مؤهلة لا تتجاوز 5000 دولار للولادة أو التبني.
- نفقات الرعاية الصحية غير المستردة أو التأمين الصحي إذا كنت عاطلاً عن العمل.
- نفقات الرعاية الصحية غير المستردة التي تزيد عن نسبة معينة من الدخل الإجمالي المعدل.
- نفقاتك التي تكبدتها خلال سنة ضريبية تأثرت بكارثة طبيعية مؤهلة.
العقوبات على التوزيعات غير المؤهلة
تخضع التوزيعات المبكرة من حساب روث آيرا لعقوبة بنسبة 10% بالإضافة إلى تقديم تلك الأرباح كدخل عند تقديم إقرار الضرائب لتلك السنة.
على سبيل المثال، إذا قام شخص ما بسحب غير مؤهل بقيمة 5000 دولار من أرباح حساب روث آيرا، يجب عليه أن يقوم بتقديم 5000 دولار كجزء من دخله الإجمالي في إقرار الضرائب لتلك السنة. وسيدفع الفرد أيضًا عقوبة قدرها 500 دولار.
قد تؤدي قيود أخرى على حساب روث آيرا إلى فرض عقوبات إضافية. ستتلقى نموذج 1099-R لأي توزيعات تلقيتها. إذا ظهرت الرموز 1 (توزيع مبكر، لا يوجد استثناء معروف)، 5 (صفقة محظورة)، أو 8 (مساهمات زائدة بالإضافة إلى الأرباح / الاحتياطات الزائدة)، فقد تكون ملزمًا بدفع ضرائب أو عقوبات.
الخلاصة
تعد حسابات روث آيرا أداة قوية للتوفير والاستثمار للتقاعد. ينمو المال المستثمر في روث آيرا بدون ضرائب، والتوزيعات المؤهلة أيضًا خالية من الضرائب. لأن مصلحة الضرائب الأمريكية ترغب في تثبيت الناس عن استخدام مدخرات روث آيرا مبكرًا، فقد وضعت عقوبات كبيرة على التوزيعات المبكرة.
قواعد التوزيع المبكر المؤهلة وغير المؤهلة من حساب روث آيرا يمكن أن تكون معقدة. إذا كنت في حيرة، فمن الأفضل دائمًا استشارة مستشار ضريبي محترف قبل سحب الأرباح من حساب روث.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
متى تدفع العقوبة عن السحب المبكر لحساب روث آيرا؟
تُفرض عقوبة بنسبة 10% على التوزيعات غير المؤهلة من حساب روث آيرا وعادة ما تُخصم من أي توزيعات. قد يتم أيضًا خصم الضرائب الفيدرالية والولاية عند التوزيع. إذا قررت عدم خصم ضريبة حساب روث آيرا في وقت التوزيع، قد تحتاج إلى إجراء دفعات ضريبية تقديرية على التوزيع.
هل يمكنك استدانة من حساب روث آيرا؟
لا يمكنك استدانة أي حساب IRA، بما في ذلك حسابات روث آيرا.
هل يمكنني سحب من حساب روث آيرا لشراء منزل؟
يمكن سحب مبلغ يصل إلى 10،000 دولار من حساب روث آيرا دون عقوبة أو ضريبة لشراء منزل للمرة الأولى لبعض الأفراد المؤهلين. بالطبع، يمكن سحب أي مبلغ من المساهمات الأصلية لأي سبب من حساب روث دون مواجهة أي عقوبات.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
- IRS. “Topic No. 557 Additional Tax on Early Distributions From Traditional and Roth IRAs.”
- IRS. “Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs.”
- IRS. “Publication 590-B Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs).”
- IRS. “Retirement Plans FAQs Regarding Loans.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-the-early-withdrawal-penalty-for-roth-ira-5270459
اترك تعليقاً