تعتبر خطة 401(k) للعاملين الذين يعملون لحسابهم الخاص حسابًا تقاعديًا لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين هم العامل الوحيد في شركتهم بخلاف الزوج أو الزوجة. تعتبر هذه الخطط 401(k) تقليدية يمكن لأصحاب الشركات الفردية وشركائهم إنشاؤها. يعمل أصحاب الأعمال لحسابهم الخاص، لذلك ليس لديهم صاحب عمل لديه خطة تقاعد مؤسسة أو صندوق تقاعد أو خطة يمكنهم المساهمة فيها واصطحابها معهم إلى التقاعد. يمكن أن تكون خطة 401(k) للعاملين الذين يعملون لحسابهم الخاص الحل.
كيف تعمل خطة 401(k) للعاملين الذين يعملون لحسابهم الخاص
تسمح خطط 401(k) للعاملين الذين يعملون لحسابهم الخاص لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين ليس لديهم موظفين آخرين بالمساهمة في خطة تقاعد كموظف وكصاحب عمل في نفس الوقت. يقوم نفس الشخص بالمساهمة في كلا الجوانب.
هناك نوعان من المساهمات يمكن القيام بها: المساهمات الاختيارية والمساهمات الاختيارية غير الاختيارية للصاحب العمل. يقوم الموظفون بالمساهمات الاختيارية ويمكن أن تشمل ما يصل إلى 100٪ من تعويضهم حتى الحد البالغ 20,500 دولار في عام 2022، مع زيادة إلى 22,500 دولار في عام 2023. يتم تعديل الحدود كل عام أو كل عامين لمراعاة التضخم وزيادة تكاليف المعيشة.
يمكن للموظفين الذين تتجاوز أعمارهم 50 عامًا أن يقوموا بمساهمات إضافية بمقدار 7,500 دولار إضافي في عام 2023، بإجمالي 30,000 دولار، مقابل 6,500 دولار في عام 2022 بإجمالي 27,000 دولار. يمكن أن تكون مساهمات صاحب العمل، المعروفة باسم المساهمات غير الاختيارية، بحد أقصى 25٪ من التعويض بعد الاستقطاعات التي يتم حسابها باستخدام الجداول والأوراق العمل التي يوفرها مكتب الإيرادات الداخلية (IRS).
ملاحظة: تكون حدود المساهمة أعلى بكثير لأصحاب الأعمال الصغيرة وشركائهم، مما يجعل خطة 401(k) الفردية خيارًا جذابًا للتقاعد مقارنة بحساب الجمعية التعاونية.
النتيجة هي أن أصحاب الأعمال يمكنهم المساهمة بمجموع 61,000 دولار في خطة 401(k) الخاصة بهم في عام 2022، مع زيادة إلى 66,000 دولار في عام 2023، بدون المساهمات الإضافية. يمكن لأصحاب الأعمال أن يقوموا بالمساهمة لأنفسهم ولشركتهم عند إنشاء الخطة. يمكنهم سحب الأموال ودفع الضرائب اللازمة عند التقاعد.
يمكن لصاحب العمل وزوجته المساهمة في المساهمات الخاصة بصاحب العمل بالإضافة إلى المساهمات الخاصة بالموظف لكل منهما، مما يتيح لهما كسب الفائدة والحفاظ على تلك الأموال محمية من الضرائب على الدخل لعقود.
مثال على توفير خطة 401(k) للعاملين الذين يعملون لحسابهم الخاص
يقوم زوج وزوجته بإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة ويبدآن في إطلاق عمل صغير عندما يكونون في منتصف العشرينات من عمرهم. يكسبون ما يكفي من الإيرادات ليدفعوا لأنفسهم 175,000 دولار سنويًا قبل الضرائب بحلول عمر 35 عامًا.
يضع الزوجان في البداية 116,000 دولار في حسابهما 401(k). يمكنهما الاستمرار في وضع هذا المبلغ في خطتهما (مع التعديل لزيادة تكاليف المعيشة) ولكنهما يقرران إعادة استثماره في عملهما، ويأخذان 75,000 دولار سنويًا لتغطية نفقات المعيشة.
ملاحظة: جميع خطط 401(k) معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها، مما يتيح لها القدرة على كسب فائدة إضافية.
يكسبون 8٪ سنويًا على أموالهم على مدى الـ 25 عامًا المقبلة ويستمرون في الاستثمار 24,000 دولار سنويًا، أو 2,000 دولار شهريًا. ستكون لديهم حسابات 401(k) المجتمعة أكثر من 2.5 مليون دولار في انتظار تمويل تقاعدهم.
سيبقى كل هذا المال داخل حساب 401(k) المحمي إذا استمر الزوجان في العمل كما هو موضح في هذا المثال. سيكسب الأرباح والفوائد والمكاسب الرأسمالية والأرباح دون أن يضطران لدفع أي ضرائب على الدخل حتى يبدأان في السحب من الخطة.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
هل أحتاج إلى خطة 401(k) فردية؟
تعتبر خطة 401(k) الفردية وسيلة ممتازة للتوفير للتقاعد إذا كنت صاحب عمل صغير. إذا قمت بتوظيف موظفين في أي وقت خلال فترة حياة عملك، فسيتعين عليك ضبط الخطة لتشملهم بالتساوي أو إنشاء معايير لتحديد الموظفين المستحقين للفوائد وإنشاء خطط تقاعد لهم.
ماذا يحدث إذا قمت بالمساهمة بمبلغ أكبر في خطة 401(k) من الحد المسموح به؟
لديك حتى 15 أبريل من العام التالي لأخذ المال الزائد من خطتك. هذا التاريخ محفور في الحجر. إنه 15 أبريل حتى إذا كان يوم الضريبة لتقديم إقرارك يومًا أو يومين في السنة المعينة لاستيعاب عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية. يتم تضمين السحب في الدخل الإجمالي للعام لأغراض الضرائب، ولكنه لا يخضع لعقوبة ضريبية كتوزيع مبكر.
Source: https://www.thebalancemoney.com/self-employed-401k-357116
اترك تعليقاً