ما هو حساب روث آيرا الخلفي؟

تعريف ومثال عن حساب روث آيرا الخلفي

كيف يعمل حساب روث آيرا الخلفي

تأثير التشريعات المعلقة

ماذا يعني ذلك للمستثمرين الفرديين

تعريف ومثال عن حساب روث آيرا الخلفي

حساب روث آيرا الخلفي هو حساب تقاعدي يتم تمويله من حساب روث آيرا التقليدي من خلال طريق “الباب الخلفي” الذي يتجاوز الحدود العلوية للدخل لحساب روث آيرا. يعمل حساب روث آيرا الخلفي كاستراتيجية مكونة من خطوتين تعمل حول ترتيب ضريبي يمنع عادة المساهمات في روث للمكلفين الذين يكسبون أكثر من دخل معين. يمكن للمكلفين بدلاً من ذلك تمويل حساب روث آيرا التقليدي أولاً ، والذي لا يفرض قيودًا على الدخل ، ثم تحويل تلك الأموال إلى حساب روث آيرا للحصول على معاملة ضريبية أكثر فائدة في المستقبل. قد تكون هناك ضرائب مستحقة في سنة التحويل ، في بعض الحالات. قد تغلق التشريعات المعلقة في الكونغرس اعتبارًا من أوائل عام 2022 هذا النهج الخلفي لتمويل حساب روث آيرا.

كيف يعمل حساب روث آيرا الخلفي

بالطبع ، تنطبق قواعد على هذه الاستراتيجية الخلفية. لا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي للمساهمة الأولية التي تقوم بها في حساب روث آيرا التقليدي. تمنعك الحدود الدخلية نفسها التي تمنعك من المساهمة مباشرة في حساب روث آيرا أيضًا من المطالبة بخصم ضريبي للمبالغ المودعة في حساب روث آيرا التقليدي بدلاً من ذلك. تنطبق حدود الدخل على هذه الميزة الضريبية أيضًا. لا توجد حدود على المبالغ التي يمكنك المساهمة بها سنويًا في حساب روث آيرا التقليدي ، ولكن يجب أن يكون لديك دخل مكتسب على الأقل بعض الشيء للقيام بذلك.

تأثير التشريعات المعلقة

قد لا يستمر حساب روث آيرا الخلفي كخيار قابل للتطبيق للمكلفين ذوي الدخل العالي في المستقبل. اعتبارًا من وقت النشر في عام 2022 ، كانت هناك تشريعات معلقة يمكن أن تلغي الأحكام في القانون الضريبي التي تسمح بهذا الإجراء ، مما يغلق الباب الخلفي.

ماذا يعني ذلك للمستثمرين الفرديين

حساب روث آيرا هو وسيلة أكثر فائدة للادخار للتقاعد لعدة أسباب ، والحكومة الفيدرالية تعلم ذلك. قد يوفر الجميع مع هذه الخطط إذا استطاعوا ، ولكن الحكومة لا تحقق إيرادات كبيرة من الخطط الروث ؛ وبالتالي فإن القيود الدخلية للمساهمات المباشرة. يعمل نهج حساب روث آيرا الخلفي بسلاسة أكبر إذا قمت بفتح حساب روث آيرا التقليدي بالأموال التي تنوي تحويلها. ستقوم مصلحة الضرائب بتوزيعات خالية من الضرائب إذا قمت بالتحويل من حساب روث آيرا تقليدي معتمد يحتوي على مساهمات قابلة للخصم الضريبي ومساهمات غير قابلة للخصم الضريبي. تكون الضرائب على المساهمات القابلة للخصم الضريبي وكذلك على أرباحها مستحقة في سنة التحويل.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-backdoor-roth-ira-5220243