حساب الجمعية التقاعدية التقليدية هو حساب استثماري أو حساب توفير يسمح لك بتوفير المال للتقاعد من خلال المساهمات السنوية. لا تخضع المساهمات والأرباح للضرائب حتى تقوم بسحب الأموال من حسابك.
كيف يعمل حساب الجمعية التقاعدية التقليدية؟
حساب الجمعية التقاعدية التقليدية هو حساب يمكنك إعداده للقيام بمساهمات للتقاعد إذا توفرت لديك متطلبات محددة. تعتبر المبالغ المساهمة كل عام “ما قبل الضريبة”، وهذا يعني أنه لا يتعين عليك دفع الضرائب على الأموال في حسابك حتى تقوم بسحبها. يمكنك استخدام أموال حساب الجمعية التقاعدية للاستثمارات، أو إنشاء حساب توفير أو شهادة إيداع في الجمعية التقاعدية.
الميزة الأساسية لحساب الجمعية التقاعدية التقليدية هي أنه يسمح لك بخصم المساهمات بالكامل أو جزئيًا من الدخل الخاضع للضريبة للعام الذي تقوم فيه بالمساهمة. يمكن أن يقلل هذا من الدخل الخاضع للضريبة في سنوات الدخل الأعلى. لا تخضع الأموال التي تضعها في حساب الجمعية التقاعدية، بالإضافة إلى الأموال التي تكسبها، للضرائب حتى تقوم بسحبها من الحساب. هذا ميزة إذا كان دخلك (وبالتالي الضرائب) أقل في فترة التقاعد.
يمكنك المساهمة في حساب الجمعية التقاعدية إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة، مثل الأجر الذي تحصل عليه من العمل. يمكن أن يشمل الأجر أيضًا الدخل المحقق من العمل الحر والعمولات والصيانة والعوائد الخاضعة للضريبة. لا يشمل الدخل المحقق من بعض المصادر الأخرى، بما في ذلك العقارات المؤجلة والتعويض المؤجل والفوائد المحققة من الفوائد والأرباح المحققة من التوزيعات أو الدخل من صندوق التقاعد أو التأمين.
يمكنك المساهمة في حساب الجمعية التقاعدية إذا كنت أنت أو زوجك تشارك في خطة تقاعد من خلال العمل.
لعام 2022، يقتصر المساهمة الإجمالية في جميع حسابات الجمعية التقاعدية (التقليدية والروث) على 6000 دولار أو الدخل الخاضع للضريبة للعام، أيهما أقل. بعد سن 50 عامًا أو أكبر، يمكنك إجراء مساهمات “تعويض” تصل إلى 7000 دولار. إذا كنت تبلغ من العمر 70 سنة ونصف أو أكبر، يمكنك أن تساهم بأي مبلغ في حساب الجمعية التقاعدية التقليدية في السنة، دون حدود.
ملاحظة: قد يخضع المساهمات التي تزيد عن الحد المسموح به من قبل مصلحة الضرائب لضريبة على الاستهلاك بنسبة 6٪، ما لم تعيد الفائض قبل تاريخ استحقاق الضريبة.
مثال على حساب الجمعية التقاعدية التقليدية
لنفترض أنك شاب عازب يبلغ من العمر 30 عامًا وتكسب 85000 دولار سنويًا من وظيفتك. لا يقدم صاحب العمل خطة تقاعد، وليس لديك أي خطة تقاعد على الإطلاق. قمت بإعداد حساب الجمعية التقاعدية التقليدية مع مؤسسة مالية في عام 2022.
قررت وضع 6000 دولار من الدخل المكتسب من وظيفتك في حساب الجمعية التقاعدية بحلول الموعد النهائي، وهو تاريخ استحقاق إقرار الضريبة في العام التالي للعام الذي تقوم فيه بتقديم إقرار الضريبة. يمكنك استثمار هذا المبلغ في الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشترك أو الأوراق المالية المماثلة الأخرى. أو يمكنك وضع 6000 دولار في حساب توفير الجمعية التقاعدية أو شهادة إيداع في بنك.
نظرًا لعدم توفر مكان العمل أي نوع من خطط التقاعد، يمكنك بالأرجح خصم المبلغ الكامل من الضرائب. في العام المقبل، يمكنك إجراء مساهمة أخرى تصل إلى الحد الأقصى لهذا العام.
إذا قررت في العام المقبل سحب 1000 دولار من هذا المبلغ، فستضطر إلى دفع ضريبة الدخل على السحب، استنادًا إلى معدل الضريبة الخاص بك لهذا العام، بالإضافة إلى غرامة بنسبة 10٪.
ملاحظة: قد يتم تحديد مبالغ المساهمة والخصم الفريدة الخاصة بك بواسطة دخلك والمساهمات في حسابات الجمعية التقاعدية التقليدية أو الروث الأخرى، والحالة الزوجية، وما إذا كنت مشمولًا بخطة تقاعد في العمل. استشر مستشار ضريبي للتأكد من أنك تتبع القانون.
روث آي آر إيه مقابل حساب الجمعية التقاعدية التقليدية
روث آي آر إيه هو النوع الآخر الشائع من حسابات الجمعية التقاعدية التي يقوم الأفراد بإعدادها، ولكن تساهم فيها بأموال ما بعد الضريبة بدلاً من الأموال ما قبل الضريبة. فيما يلي الاختلافات الرئيسية بين حساب الجمعية التقاعدية التقليدية وروث آي آر إيه.
| حساب الجمعية التقاعدية التقليدية | روث آي آر إيه |
|---|---|
| تساهم بأموال ما قبل الضريبة | تساهم بأموال ما بعد الضريبة |
| يمكن خصم المساهمات من الضرائب إذا كنت مؤهلاً | لا يمكن خصم المساهمات من الضرائب |
| سحب المساهمات الأولية يمكن أن يؤدي إلى دفع الضرائب والعقوبة | يمكن سحب المساهمات الأولية في أي وقت دون دفع الضرائب أو العقوبة |
| يتطلب توزيعات حد أدنى مطلوب | لا يتطلب توزيعات حد أدنى مطلوب |
كيفية الحصول على حساب الجمعية التقاعدية التقليدية
لإعداد حساب الجمعية التقاعدية التقليدية، ابحث عن مؤسسة مالية (مثل شركة وساطة) توافق عليها مصلحة الضرائب للعمل كمستودع أو وصي على حساب الجمعية التقاعدية. يجب أن تكون مساهماتك على شكل نقد أو شيك أو حوالة مالية. ومع ذلك، تختلف الحالة المالية الفردية لكل شخص، وتتغير قوانين الضرائب بشكل متكرر. قبل أن تقرر إعداد حساب الجمعية التقاعدية التقليدية، تحدث إلى مستشار ضريبي مرخص ومستشار مالي لمراجعة حالتك.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
ما هو حساب الجمعية التقاعدية التقليدية 401 (ك)؟
حساب الجمعية التقاعدية التقليدية وحساب 401 (ك) هما نوعان مختلفان من وسائل التوفير للتقاعد. يقوم صاحب العمل برعاية حساب 401 (ك) التقليدي، مما يتيح للموظفين اختيار خيارات الاستثمار للتقاعد. يتم فتح حساب الجمعية التقاعدية التقليدية وإدارته من قبل الفرد. يمكنك أن تمتلك كل من حساب 401 (ك) التقليدي وحساب الجمعية التقاعدية التقليدية. قد لا تتمكن من خصم جميع مساهماتك في حساب الجمعية التقاعدية إذا قمت أيضًا بالمساهمة في حساب 401 (ك) أو خطة تقاعد أخرى لصاحب العمل.
ما هو حساب التوفير في حساب الجمعية التقاعدية التقليدية؟
بدلاً من الاستثمار في الأسهم أو الأوراق المالية الأخرى، يعمل حساب التوفير في حساب الجمعية التقاعدية التقليدية على شكل حساب توفير عادي. يمكنك أيضًا الحصول على شهادة إيداع في حساب الجمعية التقاعدية التقليدية لتوفير المال للتقاعد. على الرغم من أن حساب التوفير في حساب الجمعية التقاعدية التقليدية ليس مثل السوق المالية الخطرة، إلا أن أسعار الفائدة المنخفضة قد لا تتواكب مع التضخم، مما يقلل من قيمة مدخراتك للتقاعد.
Source: https://www.thebalancemoney.com:443/what-is-a-traditional-ira-and-who-should-have-one-1289861
اترك تعليقاً