عندما يرث الشخص حسابًا للتقاعد فإن الخطوة التالية حاسمة وتتطلب الانتباه الفوري إذا كنت ترغب في تجنب حدوث حدث خاضع للضريبة. ستختلف الخيارات المتاحة لك حسب ما إذا كنت الزوج/الزوجة لحامل الحساب أم لا.
كيف ترث IRA أو 401(k)؟
الأشخاص الذين يرثون IRA أو 401(k) هم “المستفيدين المعينين” للحساب. عندما يفتح الشخص حسابًا للتقاعد لأول مرة، يتعين عليه تسمية مستفيدين أساسيين وربما بعض المستفيدين البديلين في إجراءات الأوراق الأولية. عند وفاة حامل الحساب، يتم تمرير الأصول في الحساب إلى هؤلاء المستفيدين بالطريقة التي حددها حامل الحساب في الأوراق الأولية.
خيارات IRA أو 401(k) الموروثة للزوج/الزوجة
لديك أكبر عدد من الخيارات عندما ترث 401(k) أو IRA إذا كنت الزوج/الزوجة لحامل الحساب. الخيار الأول، وربما هو غريزة الفرد الأولى عند التعامل مع IRA أو 401(k) الموروثة، هو سحب الأصول كلها دفعة واحدة. يعرف هذا بـ “توزيع المبلغ الكلي”.
يجب أن يتم تضمين المبلغ الكلي كجزء من دخلك السنوي عند تقديم تقريرك الضريبي لتلك السنة. قد يكون هناك حتى 20% من الضرائب المستقطعة بشكل إلزامي عند سحب الأموال. الخبر الجيد هو أن الأصول لن تخضع لعقوبة السحب المبكر المعتادة التي يتم فرضها عادة على صاحب الحساب.
قد يرغب بعض الأزواج بدلاً من ذلك في الاحتفاظ بنمو الأموال دون دفع الضرائب لتقاعدهم الخاص. يتمتع الزوج/الزوجة بالقدرة الفريدة على نقل الأصول إلى IRA الخاص بهم، ولكن المستفيدين غير الأزواج لا يمكنهم اتخاذ هذا الخيار. ستكون جدولة السحب والعقوبات عند السحب المبكر تخضع لقواعد السحب العادية لـ IRA.
الخيار الثالث للزوج/الزوجة هو فتح “IRA موروثة”. ستظل هذه الحسابات باسم المالك الأصلي لصالح الزوج/الزوجة. تمامًا مثل الخيار الآخر لـ IRA، ستستمر الأصول في النمو دون دفع الضرائب حتى يتم سحب الأموال. الفرق في هذا الخيار هو أنه يمكن الوصول إلى الأموال في أي وقت.
قواعد التوزيع
هناك بعض القواعد الصارمة بشأن متى يجب على الورثة أن يبدأوا في أخذ التوزيعات. التوزيع الحد الأدنى المطلوب (RMD) هو المبلغ الذي يجب أن يتم أخذه من الحساب كل عام خلال فترة التقاعد، بناءً على عمر حامل الحساب أو المستفيد، وحجم الحساب.
إذا كان حامل الحساب أصغر من سن 70½ عند وفاته، فإن الزوج/الزوجة يجب أن يبدأ في أخذ التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة سنويًا إما بحلول نهاية سنة وفاة حامل الحساب أو بحلول نهاية السنة التي كان سيبلغ فيها سن 70½، أيهما يأتي أخيرًا.
إذا كان حامل الحساب أكبر من سن 70½ عند وفاته، فإن الزوج/الزوجة يجب أن يأخذ التوزيع السنوي المطلوب بحلول نهاية السنة التالية للوفاة. الاستثناء هو إذا كان حامل الحساب يأخذ توزيعات في وقت وفاته. يجب على الزوج/الزوجة أن يأخذ التوزيع السنوي المطلوب في سنة وفاته في هذه الحالة.
قد يكون من الضروري أخذ التوزيع الحد الأدنى المطلوب قبل أن يتم نقل الأصول إلى IRA جديد إذا كان الحساب هو 401(k).
خيارات الأطفال وغير الأزواج
ليس لديك الخيار لتحويل الحساب مباشرة إلى حسابك الخاص إذا كانت IRA التي ترثها هي من والديك أو غير الزوج. ولكن يمكنك إعداد IRA موروثة والسماح للأصول بالاستمرار في النمو دون دفع الضرائب. مرة أخرى، يظل الحساب بالاسم الأصلي لحامل الحساب لصالحك.
التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة هي نفسها. يجب أن تأخذ التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة إما بحلول نهاية تلك السنة أو بحلول نهاية السنة التي كان سيبلغ فيها حامل الحساب سن 70½، أيهما يأتي أخيرًا، إذا كان حامل حسابك قد توفي قبل سن 70½.
قد يساعد التحدث إلى مستشار ضريبي وكذلك مخطط مالي للحصول على رؤية كاملة لكيفية تأثير كل خيار على صورتك المالية قبل اتخاذ القرار بشأن أي خيار هو الأفضل بالنسبة لك. حتى ممثل في شركة صندوق IRA أو مسؤول 401(k) قد يكون قادرًا على مساعدتك في استكشاف الخيارات المتاحة لك.
الأسئلة المتداولة
من يحق له أن يقرر ما يحدث بالحساب إذا كان هناك عدة مستفيدين غير أزواج؟
لدى غير الأزواج أيضًا الحق في سحب الأموال، دفع الضرائب وأخذ توزيع المبلغ الكلي. يمكنك طلب تقسيم الحساب والسماح لكل مستفيد باتخاذ قرار بشأن حصته إذا كان هناك أكثر من مستفيد واحد.
ماذا يحدث إذا لم يسمح حامل الحساب بمستفيد محدد؟
من الممكن تسمية الثقة الحية أو الميراث كمستفيد أو مستفيد بديل لـ IRA أو 401(k). ستنتقل الأصول إلى الأرث تلقائيًا إذا لم يتم تسمية مستفيد، ويجب توزيعها في أقل من خمس سنوات في هذه الحالة، وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب الداخلية (IRS).
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا على ملاحظاتك!
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-to-do-with-an-inherited-ira-or-401-k-2894518
اترك تعليقاً