كيف يعمل جدول التخصيص؟

تعرف على مفهوم التخصيص وكيفية تفسير جدول التخصيص

ما هو التخصيص؟

يشير “التخصيص” إلى حصتك من الملكية في الأموال أو الأصول الأخرى التي تمت المساهمة بها من قبل صاحب العمل في خطة التقاعد أو خيارات الأسهم أو خطة الفوائد الأخرى. أمثلة على الأصول التي تخضع للتخصيص تشمل المساهمات المتطابقة من قبل صاحب العمل أو حصة من أرباح الشركة التي تعادل نسبة معينة من راتب الموظف.

إذا كنت مخصصًا بنسبة 100٪ في الخطة، فإن الرصيد الكامل لحساب الخطة يعود إليك، وهذا يعني أن صاحب العمل لا يمكنه أخذ الأصول منك لأي سبب. وعلى العكس من ذلك، إذا كنت مخصصًا جزئيًا أو ليس لديك تخصيص في الخطة، فقد تضطر إلى التخلي عن بعض أو كل الأصول عندما يتم دفع رصيد الحساب – على سبيل المثال، إذا تركت وظيفتك أو لم تعمل لأكثر من 500 ساعة في السنة لمدة خمس سنوات.

أساسيات جدول التخصيص

لتشجيع ولاء الموظفين، يقوم أصحاب العمل في كثير من الأحيان بالمساهمة في حساب التقاعد أو خطة الخيارات الأسهم بناءً على جدول تخصيص. تحدد هذه البرامج التحفيزية التي أنشأتها الشركة متى ستكون مخصصًا بالكامل في مساهمات صاحب العمل في الخطة أو تكتسب الملكية الكاملة لها.

من خلال جدول التخصيص، يعرض أصحاب العمل مساهماتهم أمامك كجزرة. كلما عملت للشركة لفترة أطول، زادت نسبة المساهمات التي يمكنك الاحتفاظ بها. إذا غادرت قبل أن تصبح مخصصًا بالكامل في الخطة، فإن بعض أو كل الأموال تعود إلى الشركة.

التخصيص لا ينطبق على أي أموال تساهم بها بنفسك. (إنها أموالك ويمكنك الاحتفاظ بها حتى إذا غادرت الشركة.) كلما قمت بالمساهمة في خطة التقاعد الخاصة بك في العمل، فأنت مخصص بنسبة 100٪ في مساهماتك الخاصة. تنطبق جداول التخصيص فقط على الأموال التي يساهم بها أصحاب العمل نيابة عنك.

جداول التخصيص لحسابات التقاعد

هناك ثلاثة أنواع أساسية من جداول التخصيص التي يمكن للموظفين من خلالها الحصول على الملكية الكاملة لمساهمات صاحب العمل في حساب التقاعد أو حساب خطة الفوائد الأخرى.

تمنح الجداول الفورية الملكية الكاملة من تاريخ المساهمة. كما يوحي الاسم، فإن الموظفين الذين لديهم هذا النوع من جدول التخصيص مخصصون بنسبة 100٪ في مساهمة صاحب العمل ويمتلكون الملكية الكاملة لها فور وصولها إلى حساباتهم.

تزيد الجداول المدرجة مع مرور الوقت. تمنح هذه الخطة التخصيصية للموظفين ملكية متزايدة تدريجيًا لمساهمات صاحب العمل بمرور فترة خدمتهم، مما يؤدي في النهاية إلى امتلاكهم للملكية بنسبة 100٪. إذا غادر الموظف قبل انتهاء تلك الفترة، فإنه يحتفظ فقط بنسبة المساهمات المتطابقة لصاحب العمل التي تكون مخصصًا فيها. تحدد القوانين الفيدرالية الحد الأقصى لجداول التخصيص المدرجة في خطط التقاعد بست سنوات.

تمنح الجداول الصخرية المزايا بناءً على كل شيء أو لا شيء. تحول هذه الجداول التخصيصية 100٪ من الملكية إلى الموظف في دفعة واحدة بعد فترة محددة من الخدمة (على سبيل المثال، سنة واحدة). ولكن حتى اكتمال تلك الفترة من الخدمة، ليس لدى الموظفين أي ملكية في مساهمات صاحب العمل وسيضطرون إلى التخلي عنها جميعًا إذا غادروا قبل انتهاء تلك الفترة. عندما يصلون إلى تاريخ التخصيص الكامل، سيمتلكون جميع مساهمات صاحب العمل. تتطلب القوانين الفيدرالية أن جداول التخصيص الصخرية في خطط التقاعد المؤهلة، مثل خطة 401 (ك) أو خطة 403 (ب)، لا تتجاوز ثلاث سنوات.

جداول التخصيص لخيارات الأسهم

بموجب خطة الخيارات الأسهم، يمكن لصاحب العمل توفير خيارات الأسهم للموظفين، والتي تمنحهم الحق في شراء أسهم الشركة بسعر محدد بغض النظر عن القيمة السوقية الحالية للسهم. التوقع هو أن سعر السهم في السوق سيرتفع فوق السعر المحدد قبل استخدام الخيار، مما يمنح الموظف فرصة لتحقيق ربح.

تأتي خطط الخيارات الأسهم عادةً في جداول تخصيص مدرجة أو صخرية. في الخطة الصخرية، يحصل الموظف على وصول إلى جميع خيارات الأسهم في نفس التاريخ. في الخطة المدرجة، يُسمح للموظفين بممارسة جزء فقط من خياراتهم في كل مرة. قد تحمل كل خيار أسهم جدول تخصيص مختلف.

على سبيل المثال، إذا تم منح الموظفين خيارات على 100 سهم بجدول تخصيص صخري لمدة خمس سنوات، يجب أن يعملوا للشركة لمدة خمس سنوات إضافية قبل أن يتمكنوا من ممارسة أي من الخيارات لشراء الأسهم. في جدول تخصيص مدرج لمدة خمس سنوات، قد يتمكنون من شراء 20 سهمًا في السنة حتى يصلوا إلى 100 سهم في السنة الخامسة.

نظرًا لأن معظم خيارات الأسهم ليست جزءًا من خطة التقاعد الخاصة بالموظف، فإن جداول التخصيص الخاصة بها ليست محدودة بنفس القواعد الفيدرالية التي تحكم المساهمات المتطابقة.

مثال على فوائد جداول التخصيص المختلفة

قبل أن تأخذ وظيفة جديدة وتترك شركتك الحالية، من المهم حساب المبلغ الذي ستتمكن من الاحتفاظ به من مساهمات صاحب العمل في خطة التخصيص الخاصة بشركتك الحالية. يمكن أن تكون هذه السيناريوهات مرجعًا عند اتخاذ قرارات التوظيف.

يوفر صاحب عمل توم مساهمة سنوية متطابقة بنسبة 1 دولار لكل دولار من راتبه البالغ 50,000 دولار في حساب 401 (ك) الخاص به. للاستفادة من المساواة، يساهم بنسبة 5٪ كاملة خلال فترة عمله في الشركة. يغادر الشركة بعد عامين برصيد حساب قدره 10,000 دولار (5,000 دولار في المساهمات الخاصة بالموظف و5,000 دولار في مساهمات صاحب العمل).

في حالة جدول التخصيص الفوري، سيكون لدى توم الملكية الكاملة لأي أموال تمنحها له صاحب العمل من تاريخ المساهمة. سيتمكن من الاحتفاظ بالمبلغ الكامل 5,000 دولار في مساهمات صاحب العمل (بالإضافة إلى المال الذي ساهم به). وهذا يعني أنه لن يكون أسوأ حالًا بترك الشركة الآن مقارنة بوقت لاحق.

فرضًا أن خطة 401 (ك) الخاصة بتوم تخصص على جدول مدرج لمدة خمس سنوات يمنح 20٪ من الملكية بعد السنة الأولى ومن ثم 20٪ إضافية في كل عام حتى يحصل على الملكية الكاملة (100٪) بعد خمس سنوات. بعد عامين، سيكون توم مخصصًا بنسبة 40٪. سيحتفظ بـ 2,000 دولار فقط من المساهمة المتطابقة بقيمة 5,000 دولار (0.4 مضروبًا في 5,000 دولار) وسيتخلى عن الـ 3,000 دولار الأخرى. قد يكون من المنطقي لتوم مغادرة الشركة الآن، حيث سيضطر للبقاء ثلاث سنوات أخرى ليصبح مخصصًا بالكامل.

في حالة جدول التخصيص الصخري لمدة ثلاث سنوات، لن يكون لدى توم أي ملكية في مساهمات صاحب العمل في الخطة بعد عامين. سيضطر للتخلي عن الـ 5,000 دولار بالكامل التي تمنح له خلال فترة عمله. قد يرغب توم في البقاء في الشركة لعام إضافي إذا كان الاحتفاظ بتلك الـ 5,000 دولار مهمًا بالنسبة له.

أفكار نهائية حول التخصيص

فهم مفهوم التخصيص وتفاصيل جدول التخصيص في شركتك يمكن أن يساعدك في التخطيط لمستقبلك المالي وتقليل أو القضاء على إمكانية التخلي عن أي مساهمات صاحب العمل عند مغادرتك للشركة. على الرغم من أنه لا ينبغي أن تتخذ قرارات التوظيف بناءً على جدول التخصيص الخاص بالشركة فقط، إلا أن حساب فوائدك في إطار جداول التخصيص المختلفة يمكن أن يساعدك في توقيت مغادرتك بشكل صحيح للاحتفاظ بالمال والأصول الأخرى التي قد يمنحك إياها صاحب العمل.

إذا كنت غير متأكد من جدول التخصيص الخاص بك، اتصل بقسم الموارد البشرية الخاص بك، أو تحقق من دليل المزايا الخاص بك لمعرفة المزيد عن أي جداول تخصيص قد تفرضها حسابات التقاعد أو المزايا الأخرى الخاصة بك.

أسئلة مكررة (FAQs)

ما هي الأسهم الظلية في إطار جدول التخصيص؟

الأسهم الظلية هي الأسهم التي تغطيها اتفاقية عقدية ولم يتم نقلها بعد. بمجرد توقيعك على عقد يبدأ جدول التخصيص، تصبح الأسهم التي تغطيها العقد “أسهم ظلية” حتى تتم تخصيصها بالكامل وتنتقل إلى ملكيتك.

لماذا لا تستخدم بعض الشركات جداول التخصيص؟

تستخدم الشركات جداول التخصيص كوسيلة للحفاظ على الموظفين وتقديم تعويضات تنافسية، ولكنها ليست إلزامية. قد تختار بعض الشركات عدم تقديم جداول التخصيص لمنع فقدان حصة المساواة للموظفين.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-vesting-schedule-and-how-does-it-work-4047274