تعتبر حسابات روث آيرا حسابات تقاعد تحظى بامتيازات ضريبية. تموّل حساب روث آيرا بالأموال التي دفعت بالفعل الضرائب عليها، لذا فإن المساهمات الخاصة بك غير خاضعة للضرائب عند السحب. قد تكون أيضًا قادرًا على سحب أي أرباح في حسابك دون دفع الضرائب، إذا توافقت السحب مع بعض المعايير المحددة.
مزايا حسابات روث آيرا
الدخل الاستثماري والنمو الموجود داخل حساب روث آيرا غير خاضع للضرائب أثناء كسبه. يشبه هذا النظام تلك الموجودة في خطط التوفير للتقاعد الأخرى. لا يتعين عليك الإبلاغ عن الفوائد أو الأرباح على إقرار الضرائب الخاص بك قبل التقاعد وبدء سحب الأموال. وكما هو الحال مع بعض أنواع الخطط الأخرى، هناك عقوبات لسحب الأموال في وقت مبكر في بعض الحالات.
ملاحظة: يمكن سحب أموالك من حساب روث آيرا بالكامل بدون دفع الضرائب بعد التقاعد. لقد دفعت بالفعل الضرائب على مساهماتك في الوقت الذي كسبت فيه الدخل الذي استثمرته. لن تدفع ضرائب على أرباحك داخل حساب روث آيرا، طالما أن السحب هو سحب مؤهل.
لن تحصل على خصم ضريبي للمساهمات التي تقوم بها في حساب روث آيرا في الوقت الذي تقوم فيه بإجرائها كما هو الحال في حساب الجدولة التقليدية. يتيح لك هذا البند سحب الأموال من حسابك بدون دفع الضرائب عند التقاعد. الدخل الذي يتم كسبه من مساهماتك غير خاضع للضرائب في معظم الحالات أيضًا.
قواعد السحوبات الخالية من الضرائب لحساب روث آيرا
سيكون السحب من حساب روث آيرا خاليًا تمامًا من الضرائب، شريطة أن:
- تقوم بالسحب بعد مرور خمس سنوات على تاريخ بدء المساهمة الأولى في حساب روث آيرا، وبعد بلوغك سن الـ 59 ونصف أو الإعاقة، أو
- يتم دفع السحب لمستفيد بعد وفاتك، أو
- تستخدم الأموال لشراء منزل للمرة الأولى.
تجعل هذه المعايير السحب من حساب روث آيرا “سحبًا مؤهلًا” للعلاج الخالي من الضرائب. وإلا، فإن السحب المبكر من حساب روث آيرا يخضع لعقوبة ضريبية فيدرالية بنسبة 10٪. ستصبح أي أرباح تم سحبها خاضعة للضرائب.
المعاملة الضريبية للسحوبات غير المؤهلة
تكون السحوبات من حسابات روث آيرا التي لا تستوفي المعايير المطلوبة للسحوبات المؤهلة جزئيًا خاضعة للضرائب. يتم إعادة مساهماتك الأصلية في حساب روث آيرا إليك بدون دفع الضرائب، ولكن أي أرباح ونمو سيكون خاضعًا للضرائب بالكامل.
ملاحظة: يخضع الجزء الخاضع للضرائب من سحب غير مؤهل أيضًا لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪.
كم يمكنك المساهمة؟
المبلغ الأقصى الذي يمكنك المساهمة به في حساب روث آيرا في عام 2022 هو 6,000 دولار (6,500 دولار في عام 2023). يمكن لأولئك الذين تجاوزوا سن الـ 50 أن يساهموا بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار سنويًا كمساهمة إضافية. على عكس حساب الجدولة التقليدية، يمكنك الاستمرار في المساهمة في حساب روث آيرا بعد بلوغ سن الـ 70 ونصف أو سن الـ 72. يعتمد العمر الدقيق الذي يمكنك فيه المساهمة في حساب الجدولة التقليدية على سنة ولادتك.
تنطبق الحدود بشكل مجتمع على كل من حسابات روث آيرا وحسابات الجدولة التقليدية. يمكنك المساهمة في كليهما في نفس العام، ولكن إجمالي المساهمات المجتمعة لا يمكن أن يتجاوز الحد الأقصى للمساهمة البالغ 6,000 دولار أو 7,000 دولار (6,500 دولار و 7,500 دولار على التوالي في عام 2023).
ملاحظة: يجب أن تقوم بتصحيح المشكلة عن طريق إجراء سحب قبل تاريخ استحقاق إقرار الضرائب الخاص بك إذا تجاوزت الحد الأقصى وترغب في تجنب دفع عقوبة.
حدود المساهمة بناءً على الدخل
توجد بعض القيود على الدخل لحسابات روث آيرا. يمكن تخفيض حد المساهمة الخاص بك، أو حتى إلغاؤه تمامًا، اعتمادًا على دخلك للعام.
الحد الدخل المكتسب
يمكنك المساهمة بالحد الأقصى أو بدخلك المكتسب للعام، أيهما أقل. بالنسبة لأغراض حساب الجدولة، يتكون الدخل المكتسب من الأجور المبلغ عنها في نموذج W-2، والدخل المستقل من العمل أو الزراعة، والنفقة الغذائية.
يمكنك المساهمة فقط بمبلغ 5,000 دولار في حساب روث آيرا، على الرغم من أن الحد الأقصى هو 6,000 دولار، إذا كان دخلك من جميع هذه المصادر هو فقط 5,000 دولار. ولكن يمكنك المساهمة بالحد الأقصى المقدر بـ 6,000 دولار إذا كان دخلك هو 6,001 دولار أو أكثر، لأن أرباحك تتجاوز الحد الأقصى للمساهمة.
الحد الدخل الإجمالي المعدل
ينطبق الحد الثاني على المكلفين ذوي الدخول الأعلى. يستند إلى الدخل الإجمالي المعدل للمكلف للعام. يحدد هذا الحد كمية الدخل التي يمكن المساهمة بها في حساب روث آيرا.
| حالة التقديم | الدخل المعدل لعام 2022 | الحد الأقصى للمساهمة لعام 2022 | الدخل المعدل لعام 2023 | الحد الأقصى للمساهمة لعام 2023 |
|---|---|---|---|---|
| الزوج المقدم معًا أو الأرمل المؤهل | أقل من 204,000 دولار | حتى الحد الأقصى | أقل من 218,000 دولار | حتى الحد الأقصى |
| الزوج المقدم معًا أو الأرمل المؤهل | أكثر من 204,000 دولار ولكن أقل من 214,000 دولار | مبلغ مخفض | أكثر من 218,000 دولار ولكن أقل من 228,000 دولار | مبلغ مخفض |
| الزوج المقدم معًا أو الأرمل المؤهل | أكثر من 214,000 دولار | صفر | أكثر من 228,000 دولار | صفر |
| الزوج المقدم بشكل منفصل وكنت تعيش مع زوجك في أي وقت خلال العام | أقل من 10,000 دولار | مبلغ مخفض | أقل من 10,000 دولار | مبلغ مخفض |
| الزوج المقدم بشكل منفصل وكنت تعيش مع زوجك في أي وقت خلال العام | أكثر من 10,000 دولار | صفر | أكثر من 10,000 دولار | صفر |
| أعزب، رب الأسرة، أو الزوج المقدم بشكل منفصل ولم تعيش مع زوجك في أي وقت خلال العام | أقل من 129,000 دولار | حتى الحد الأقصى | أقل من 138,000 دولار | حتى الحد الأقصى |
| أعزب، رب الأسرة، أو الزوج المقدم بشكل منفصل ولم تعيش مع زوجك في أي وقت خلال العام | أكثر من 129,000 دولار ولكن أقل من 144,000 دولار | مبلغ مخفض | أكثر من 138,000 دولار ولكن أقل من 153,000 دولار | مبلغ مخفض |
| أعزب، رب الأسرة، أو الزوج المقدم بشكل منفصل ولم تعيش مع زوجك في أي وقت خلال العام | أكثر من 144,000 دولار | صفر | أكثر من 153,000 دولار | صفر |
يمكنك المساهمة بالمبلغ الكامل للحد الأقصى للمساهمة في حساب روث آيرا إذا كان دخلك المعدل يقع في الحد الأقصى المعروض أعلاه. تتدرج مساهماتك في حساب روث آيرا تدريجيًا إذا كان دخلك المعدل بين الحد الأقصى المعروض والحد الأقصى المعروض. لن تكون مؤهلاً للمساهمة في حساب روث آيرا في ذلك العام على الإطلاق إذا تجاوز دخلك المعدل الحد الأقصى المعروض.
هناك استثناء لقاعدة 10,000 دولار للمكلفين الذين يقدمون بشكل منفصل إذا لم تعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة الضريبية. يمكن للأزواج استخدام حدود الدخل للمكلفين الأفراد إذا عاشوا منفصلين عن بعضهما البعض طوال السنة الضريبية.
ملاحظة: تحقق مع محترف الضرائب إذا كنت تعتقد أنك قريب من الحد الأدنى، حتى تتأكد من دخلك المعدل.
سيجد معظم المكلفين أن دخلهم المعدل هو دخلهم الإجمالي المعدل (AGI) بالإضافة إلى أي دخل فائدة خالي من الضرائب زعموه وأي خصومات فوق الخط اتخذوها للوصول إلى AGIs ال
Source: https://www.thebalancemoney.com/roth-individual-retirement-accounts-3193219
اترك تعليقاً