إذا كنت كبيرًا في السن وتعمل بنفسك وتتلقى أيضًا فوائد الضمان الاجتماعي، فقد تزيد أو تنقص فوائدك. العمل أثناء التقاعد يعني أيضًا أنه يجب عليك الاستمرار في دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية على دخل عملك.
من هو العامل الحر؟
تقول مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) إن الشخص يعتبر عاملاً حرًا إذا استوفى معايير واحدة على الأقل من هذه المعايير:
- القيام بتجارة أو عمل كشخص مالك وحيد (صاحب عمل فردي) أو مقاول مستقل (بدلاً من كونه موظفًا)
- عضو في شراكة تقوم بتجارة أو عمل
- أو غيرها من الأعمال بنفسك (بما في ذلك الأعمال بدوام جزئي)
يشمل العمل الحر أيضًا الأشخاص الذين يمتلكون أنواعًا أخرى من الأعمال، مثل شركة المسؤولية المحدودة (LLC). ومع ذلك، لا يعتبر الأشخاص الذين يمتلكون شركة أو شركة S أنفسهم عمالًا حرًا لأن هؤلاء الأشخاص هم المساهمون.
ضريبة الدخل لكبار السن العاملين الحرين
إذا كان لديك دخل من العمل الحر، يجب عليك الإبلاغ عنه لمصلحة الضرائب الداخلية ودفع الضرائب عليه. يشمل ذلك الدخل من المنتجات التي تبيعها والخدمات التي تقدمها للعملاء. واحدة من أنواع الدخل الشائعة لأصحاب الأعمال الفردية هي من نموذج 1099، عادةً نموذج 1099-NEC، الذي يبلغ عن الدخل المتحصل عليه من تقديم الخدمات.
يتم إضافة دخل العمل الحر إلى إقرارك الضريبي الشخصي جنبًا إلى جنب مع الدخل الآخر بما في ذلك أي دخل من فوائد الضمان الاجتماعي الذي قد تتلقاه. يتم حساب الدخل الصافي من عملك على الجدول C من هذا النموذج.
صافي دخلك من العمل الحر، لأغراض الضمان الاجتماعي، هو أرباحك الإجمالية ناقصة الاستهلاك والاستهلاك المسموح به للأعمال. لا يشمل أرباح العمل الحر الخاصة بك:
- أرباح من الاستثمارات
- فوائد من القروض
- إيجارات العقارات، ما لم تكن تاجر عقارات
- دخل من شراكة محدودة
هناك نسخة خاصة من النموذج 1040 لكبار السن الذين تجاوزوا سن الـ 65 عامًا، ويُطلق عليها نموذج 1040-SR. إذا كنت تقوم بتقديم الضرائب باستخدام برنامج إعداد الضرائب، فسوف تقوم بتقديم الإقرار باستخدام هذا النموذج إذا كنت تزيد عن 65 عامًا. تأكد من التحقق مما إذا كان النموذج الذي تستخدمه يشمل الجدول C.
العمل واستلام الضمان الاجتماعي
يمكنك الاستمرار في العمل في عملك وجمع فوائد الضمان الاجتماعي. يؤثر هذا الدخل على فوائد التقاعد الخاصة بك بعدة طرق.
قد يؤدي إلى زيادة في الفائدة الخاصة بك. تقوم إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) بإعادة حساب فوائدك كل عام، ويتم تضمين دخل العمل الحر الخاص بك في الحساب. إذا كان هذا الدخل أعلى من دخل السنوات السابقة، فقد يؤدي ذلك إلى زيادة في مبلغ الفائدة للعام.
قد يقلل دخل العمل الخاص بك أيضًا من فائدتك إذا كنت أصغر من سن التقاعد الكامل عندما تتقاعد وتكسب أكثر من الحد السنوي للأرباح. إذا كنت تحت سن التقاعد الكامل لعام معين، يتم خصم مدفوعات الفائدة الخاصة بك بمقدار 1 دولار لكل 2 دولار تكسبها فوق الحد.
ابتداءً من الشهر الذي تبلغ فيه سن التقاعد العادي (العمر 66 إذا ولدت بين عامي 1943 و 1954)، يمكنك أن تكسب بقدر ما تريد ولا يتعين عليك سداد أي فوائد الضمان الاجتماعي التي تتلقاها.
تحقق مع مكتب الضمان الاجتماعي المحلي للمزيد من الأسئلة حول كيفية تأثير العمل الحر على فوائد الضمان الاجتماعي في المستقبل.
ضرائب العمل الحر
على الرغم من أنه قد تتلقى فوائد الضمان الاجتماعي، إلا أنه إذا كنت تعمل بنفسك، يجب عليك ما زال دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية، والتي تسمى ضرائب العمل الحر على دخل العمل الحر الخاص بك. إذا كان لديك 400 دولار أو أكثر من الأرباح من العمل الحر، يجب عليك أيضًا الإبلاغ عن تلك الأرباح في إقرار الضرائب الخاص بك.
أهم شيء يجب تذكره حول ضرائب العمل الحر: هذه الضريبة لا تخصم من دخلك كصاحب عمل. يجب عليك حساب ضريبة العمل الحر التي تدين بها ودفع هذا المبلغ خلال العام. يقوم العديد من أصحاب الأعمال بدفع الضرائب المقدرة ربع سنويًا لتجنب الغرامات عن عدم الدفع الكافي.
ملاحظة: إذا لم يكن لديك ربح لعام ما، فليس عليك دفع ضريبة العمل الحر، ولكنك أيضًا لا تحصل على أي فوائد الضمان الاجتماعي لتلك السنة.
حساب ضريبة العمل الحر
معدل ضريبة العمل الحر الحالي هو 15.3%. الجزء المتعلق بالضمان الاجتماعي هو 12.4% حتى الحد الأقصى للضمان الاجتماعي (يتغير هذا المعدل كل عام). معدل الرعاية الصحية هو 2.9% بدون حد أقصى. بالإضافة إلى ذلك، إذا كان إجمالي دخلك للعام من جميع المصادر أكثر من 200,000 دولار، يجب عليك دفع 0.9% إضافية من ضريبة الرعاية الصحية لتلك السنة.
يمكنك خصم نصف إجمالي ضريبة الضمان الاجتماعي الخاصة بك على الجدول SE. يتم تخفيض هذا الخصم لجلب العاملين الحرين في خط مع نصف الضمان الاجتماعي الذي يدفعه أصحاب الأعمال للموظفين.
ملاحظة: إذا كان لديك دخل من العمل الحر وكذلك عمل كموظف، يتم احتساب دخل العمل الخاص بك أولاً إذا كان المبلغ المجموع يزيد عن الحد الأقصى للضمان الاجتماعي.
الأسئلة المتداولة
كيف تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية عن الدخل الحر؟
يجب على كبار السن دفع ضرائب العمل الحر للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية كل عام بناءً على الدخل الصافي من أعمالهم. ستحتاج إلى استكمال الجدول SE لحساب مبلغ الضريبة وتضمينه مع المعلومات الأخرى في إقرار الضرائب الشخصي الخاص بك (نموذج 1040 أو نموذج 1040-SR لكبار السن). يصبح جزءًا من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للعام.
إذا لم يكن لديك ما يكفي من الضرائب المستقطعة من الدخل الآخر، فسيتعين عليك دفع الضرائب المقدرة ربع سنويًا لتجنب الغرامات عن عدم الدفع الكافي.
كم يمكنك أن تكسب من الدخل الحر قبل الحاجة إلى دفع ضرائب الضمان الاجتماعي؟
إذا كنت تكسب 400 دولار أو أكثر خلال العام من عملك، يجب عليك تقديم الجدول SE ودفع ضرائب العمل الحر. إذا كان صافي دخل عملك أقل من 400 دولار أو كان لديك خسارة للعام، فليس عليك دفع هذه الضرائب، ولكنك أيضًا لا تتلقى فوائد الضمان الاجتماعي لتلك السنة.
ما هو الحد الأقصى السنوي لضريبة الضمان الاجتماعي على الأفراد العاملين الحر؟
الحد الأقصى السنوي لضريبة الضمان الاجتماعي يتغير كل عام. يتم احتساب إجمالي دخلك كموظف ودخلك من العمل الحر للوصول إلى هذا المبلغ. يتم احتساب دخل العمل أولاً. على سبيل المثال، الحد الأقصى للضمان الاجتماعي لعام 2021 هو 142,800 دولار. إذا كان لديك 100,000 دولار من الدخل من العمل و 54,000 دولار من الدخل من العمل الحر، يتم احتساب 11,200 دولار فقط من الدخل الحر الخاص بك.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
- مصلحة الضرائب الداخلية (IRS). “مركز الضرائب للأفراد العاملين الحر.” تم الوصول إليه في 4 أغسطس 2021.
- إدارة الضمان الاجتماعي. “إذا كنت تعمل بنفسك.” تم الوصول إليه في 4 أغسطس 2021.
- إدارة الضمان الاجتماعي. “استلام الفوائد أثناء العمل.” تم الوصول إليه في 4 أغسطس 2021.
- إدارة الضمان الاجتماعي. “سن التقاعد العادي.” تم الوصول إليه في 4 أغسطس 2021.
- مصلحة الضرائب الداخلية (IRS). “ضريبة العمل الحر (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية).” تم الوصول إليه في 4 أغسطس 2021.
Source: https://www.thebalancemoney.com/self-employed-seniors-398798
اترك تعليقاً