كيف تؤثر التغييرات المحتملة على خطط 401(k) عليك؟

فهم خطط 401(k)

واحدة من أكثر الخيارات شيوعًا لخطط التوفير للتقاعد التي تقدمها أصحاب العمل هي خطة 401(k). يتم إجراء المساهمات التقليدية في خطط 401(k) باستخدام الدولارات الضريبية قبل الدفع، مما يعني أنها تقلل من الدخل الخاضع للضريبة ويمكن أن تقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك.

أيضًا، ينمو المال في حسابك 401(k) بشكل مؤجل للضرائب. بعبارة أخرى، لا تدفع ضرائب على أرباح الاستثمار على مر السنين. ومع ذلك، تدفع ضرائب الدخل على الأرباح الموزعة أو السحبات الخاصة بك.

حتى الآن، لم تخضع هاتين الخاصيتين الرئيسيتين لخطط 401(k) لأي تغييرات على الرغم من التغييرات الضريبية المختلفة، وهذا كان مفيدًا للمدخرين. غالبًا ما يكون للمكسبات دخل أقل في فترة التقاعد عندما يسحبون أموالهم من حساباتهم 401(k) مقارنة بالوقت الذي يتم فيه المساهمة، وهذا يعني أنهم سيدفعون ضرائب على سحباتهم بمعدل أقل.

ومع ذلك، هناك عقوبات للسحب المبكر. إذا قمت بسحب الأموال من الحساب قبل بلوغ سن 59 ونصف، ستفرض هيئة الإيرادات الداخلية عقوبة بنسبة 10% بالإضافة إلى ضرائب الدخل على السحب.

حدود المساهمة في خطط 401(k)

تحدد هيئة الإيرادات الداخلية حدًا أقصى للمساهمة السنوية في خطط 401(k). ومع ذلك، تسمح هيئة الإيرادات الداخلية بمساهمة إضافية تسمح للعمال الأكبر سناً بالمساهمة بمزيد من الأموال في حساباتهم، وهذا يساعد إذا لم تقم بالمساهمة بقدر كبير عندما كنت أصغر سناً.

بالنسبة لعام 2022، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 20,500 دولار من الدخل قبل الضريبة في خطة 401(k). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6,500 دولار، وهو ما يسمى بالمساهمة الإضافية للتعويض.

بالنسبة لعام 2023، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 22,500 دولار من الدخل قبل الضريبة في خطة 401(k). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في المساهمات الإضافية.

تتم زيادة هذه الحدود المساهمة لتعديلات تعيش تكاليف المعيشة المرتبطة بمؤشر أسعار المستهلك (CPI). يقيس مؤشر أسعار المستهلك وتسمى التضخم.

إذا لم يزد مؤشر أسعار المستهلك بما يكفي لتبرير زيادة قدرها 500 دولار، فلن يكون هناك تغيير في الحد المساهمة، وهذا هو السبب في عدم وجود زيادة في التعديل السنوي لتكلفة المعيشة.

ملاحظة: هذه القواعد لا تؤثر على قدرتك على المساهمة في حساب روث آي آر إيه، ولكن هناك حدود دخل قصوى لحسابات روث آي آر إيه.

يُسمح بالمساهمات في روث آي آر إيه إذا كنت تكسب أقل من 144,000 دولار في عام 2022 (153,000 دولار في عام 2023) إذا كنت تقدم بالضرائب بشكل فردي، و214,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بالضرائب مشتركًا (228,000 دولار في عام 2023).

حدود المساهمة من قبل صاحب العمل

يقوم بعض أصحاب العمل بالمساهمة الإضافية في خطة 401(k) تتطابق مع المبلغ الذي يساهم به موظفوهم حتى نسبة مئوية معينة أو حد دولاري.

تختلف المساهمة من قبل صاحب العمل وتنطبق أيضًا على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص. يمكن للشخص العامل لحسابه الخاص أن يساهم في حسابه كموظف وكصاحب عمل.

عند احتساب المساهمات من قبل صاحب العمل، يكون المبلغ الأقصى الذي يمكن المساهمة به من قبل صاحب العمل والموظف كما يلي:

في عام 2022: 61,000 دولار (67,500 دولار بما في ذلك المساهمات الإضافية للتعويض).

في عام 2023: 66,000 دولار (73,500 دولار بما في ذلك المساهمات الإضافية للتعويض).

لا تشمل هذه الحدود أي مساهمات إضافية من قبل الموظف. يجب أن يكون إجمالي المبلغ المساهم به أقل من 100% من دخلك.

الموظفين ذوي الأجور المرتفعة

تصبح حدود المساهمة أكثر تعقيدًا بالنسبة للعاملين الذين يتم تصنيفهم على أنهم ذوي أجور مرتفعة من قبل هيئة الإيرادات الداخلية. عندما تم إنشاء خطط 401(k)، تم وضع قاعدة لتقييد الفارق بين المبلغ الذي يمكن لأعلى الموظفين المدفوعين أجرًا في الشركة المساهمة به مقارنة بالموظفين الأقل أجرًا.

نتيجة لذلك، يمكن أن يكون المبلغ المتوسط للمساهمات لأولئك الذين يستوفون شروط الأجور المرتفعة لا يزيد عن 2% عن المبلغ المتوسط للمساهمات لأولئك الذين لا يستوفون شروط الأجور المرتفعة.

الدخل السنوي الذي يعتبر “مؤهلًا للأجور المرتفعة” يخضع لتعديلات تعيش تكاليف المعيشة وبالتالي يتغير مع مرور الوقت. يعتبر الشخص مؤهلاً للأجور المرتفعة إذا كان قد حصل على أكثر من 135,000 دولار في عام 2022 و 150,000 دولار في عام 2023. يعتبر الأفراد أيضًا ذوي أجور مرتفعة إذا كانوا يمتلكون أكثر من 5% من الأعمال في أي وقت خلال السنة الضريبية المعنية.

تختلف الآثار على ذوي الأجور المرتفعة من صاحب العمل إلى آخر. إذا كان المبلغ المساهم به المتوسط لغير ذوي الأجور المرتفعة في شركة معينة هو 5% من دخلهم، فإن المبلغ المساهم به المتوسط لجميع ذوي الأجور المرتفعة في الشركة عمومًا لا يجوز أن يزيد عن 7%.

يجب على خطط 401(k) أن تجري اختبارات لعدم التمييز سنويًا للتأكد من أن الجميع يلتزم بالقواعد. إذا كنت تعتقد أنك قد تكون مؤهلاً للأجور المرتفعة، تحقق مع إدارة الموارد البشرية في صاحب العمل للحصول على إرشادات حول المبلغ الذي يجب المساهمة به.

الخلاصة

يتم إجراء تغييرات باستمرار على قانون الضرائب، وعندما تؤثر على اللوائح التنظيمية لهيئة الإيرادات الداخلية المتعلقة بخطط 401(k)، يمكن أن تؤثر أيضًا على حدود المساهمة وأهدافك المالية. متابعة التغييرات المستمرة في قواعد خطط 401(k) يمكن أن يساعدك في زيادة التوفير وتحقيق تقاعد أكثر راحة.

الأسئلة المتداولة

ما هي الضرائب التي تتأثر بها خطط 401(k)؟

خطة 401(k) هي خطة توفير للتقاعد تقدمها أصحاب العمل. يتم إجراء المساهمات في خطط 401(k) باستخدام الدولارات الضريبية قبل الدفع، مما يعني أنها تتم قبل خصم الضرائب من راتبك، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. أيضًا، تنمو أرباح الاستثمار الخاصة بك بشكل مؤجل للضرائب، ولكن تدفع ضرائب الدخل على السحبات أو السحبات الخاصة بك.

كم يمكنني المساهمة في خطة 401(k) لتحقيق أقصى استفادة ضريبية؟

تحدد هيئة الإيرادات الداخلية حدًا أقصى للمساهمة السنوية في خطط 401(k). لعام 2022، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 20,500 دولار في خطة 401(k)، ولكن إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6,500 دولار ويسمى المساهمة الإضافية للتعويض. لعام 2023، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 22,500 دولار في خطة 401(k) ومبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في المساهمات الإضافية إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكراً لتعليقك!

المصادر:

The Urban Institute. “Do Low-Income Workers Benefit From 401(K) Plans?,” Page 3.

IRS. “401(k) Plan Overview.”

IRS. “Retirement Topics – Exceptions to Tax on Early Distributions.”

IRS. “Retirement Topics—401(k) and Profit-Sharing Plan Contribution Limits.”

IRS. “Chapter 8a Selected Topics Under Irc Section 415(C), Section 415(B), and Section 415(E), as Amended by Gatt, Sbjpa, and the Taxpayer Relief Act of 1997,” Page 21.

IRS. “COLA Increases for Dollar Limitations on Benefits and Contributions.”

IRS. “Cost-of-Living Adjustments for Retirement Items,” Page 1.

IRS. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make For 2023.”

IRS. “2022 Limitations Adjusted as Provided in Section 415(d), etc.,” Page 4.

IRS. “Retirement Topics – 401(k) and Profit-Sharing Plan Contribution Limits.”

IRS. “Retirement Plans for Self-Employed People.”

IRS. “Retirement Topics—401(k) and Profit-Sharing Plan Contribution Limits.”

IRS. “401(K) Plan Fix-It Guide – the Plan Failed the 401(K) ADP and ACP Nondiscrimination Tests.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/gop-tax-bill-401k-changes-4155338