فهم استخدامات وقيود وحسابات التدفق النقدي
كيف تستخدم معلومات التدفق النقدي؟
يشير التدفق النقدي إلى الطريقة التي يتدفق بها المال داخل وخارج الأعمال التجارية، ويعتبر التدفق النقدي التشغيلي هو التدفق النقدي المتعلق بالأنشطة التشغيلية.
يعتبر التدفق النقدي التشغيلي مفيدًا لمساعدة المديرين في تتبع الصحة المالية لأعمالهم حتى يتمكنوا من اتخاذ قرارات بشأن كيفية تشغيلها. يمكن للإدارة تحديد ما إذا كانت الأعمال قادرة على تحمل نفقاتها وما إذا كانت بحاجة إلى إجراء تغييرات. يتم استخدام التدفق النقدي أيضًا لإثبات جدارة الأعمال التجارية للمقرضين والمستثمرين.
كيفية حساب الضرائب في التدفق النقدي التشغيلي
يشير التدفق النقدي التشغيلي إلى المبلغ الذي يتدفق داخل وخارج الأعمال التجارية نتيجة الدخل والنفقات المتعلقة بالعمليات التشغيلية.
تعتبر المصاريف التشغيلية هي المصاريف العادية المطلوبة لتشغيل الأعمال التجارية، مثل الرواتب وتكاليف المواد لتصنيع المنتجات. يساعد التدفق النقدي التشغيلي الإيجابي في ضمان قدرة الأعمال التجارية على تحمل واجباتها التشغيلية والنمو. وإلا فقد تحتاج إلى تمويل.
صيغة التدفق النقدي التشغيلي:
التدفق النقدي التشغيلي = الأرباح قبل الفائدة والضرائب (EBIT) + الاستهلاك – الضرائب
يشير EBIT إلى الأرباح قبل الفائدة والضرائب، وهو المبلغ الذي حققته الأعمال من إيراداتها ناقصًا المصاريف التشغيلية. لتحديد التدفق النقدي التشغيلي، يجب على الأعمال تتبع استهلاكها للأصول المستخدمة في العمليات وإضافة هذا المبلغ إلى EBIT. بعد حساب ذلك، يجب خصم مبلغ الضرائب المستحقة للوصول إلى التدفق النقدي التشغيلي.
على سبيل المثال، إذا كانت الأعمال حققت 500،000 دولار من الإيرادات وتكبدت مصاريف تشغيلية تتألف من الرواتب والمواد والمعدات بقيمة 400،000 دولار، فإن 400،000 دولار يتم خصمها من 500،000 دولار للحصول على EBIT والذي يبلغ 100،000 دولار.
إذا كانت الاستهلاك 60،000 دولار، ولكن المبلغ المستحق للضرائب كان 75،000 دولار، فإن حساب التدفق النقدي التشغيلي سيكون كالتالي:
التدفق النقدي التشغيلي = 100،000 دولار + 60،000 دولار – 75،000 دولار
لذا، ستكون لدى الشركة 85،000 دولار من التدفق النقدي التشغيلي.
عادةً ما تحسب الأعمال الضرائب المستحقة عن طريق ضرب معدل الضريبة بمبلغ الدخل الخاضع للضريبة الذي حققته الأعمال. من خلال تحليل معادلة التدفق النقدي التشغيلي، يمكن للأعمال تحديد كيفية تأثير الضرائب على كمية النقد الذي يتدفق إلى الأعمال.
قيود التدفق النقدي
توجد قيود لتحليل التدفق النقدي عندما يتعلق الأمر بتحديد قيمة ونجاح الأعمال التجارية.
تنظر بيانات التدفق النقدي فقط إلى الإيرادات والنفقات التي تتدفق داخل وخارج الأعمال التجارية. لا تشمل أصول الأعمال الأخرى التي يمكن أن تجلب قيمة، مثل المعدات والملكية الفكرية. لا تأخذ في الاعتبار أي عوامل أخرى يمكن أن تؤثر في نموها، مثل الأصول غير الملموسة مثل السمعة وقاعدة العملاء، ولا تعكس ما إذا كان المال القادم يأتي من قرض.
التدفق النقدي ليس الدليل الوحيد على نموها وتطورها المحتمل. تقدم مقاييس في البيانات المالية الأخرى مثل بيان الدخل والميزانية العمومية معلومات رئيسية أيضًا.
عليك أن تضع في اعتبارك أن التدفق النقدي ليس نفسه الربحية، وهي مؤشر رئيسي آخر على قوة الأعمال التجارية المالية. إنهما مقاييس منفصلة تظهر وجهات نظر مختلفة للأعمال التجارية. يمكن للأعمال أن تحقق تدفق نقدي إيجابي ولكن ليس لها ربح، أو يمكن أن تولد ربحًا جيدًا ولكن لا يزال لديها تدفق نقدي سلبي.
الاستنتاج
يتم استخدام تحليل التدفق النقدي لأسباب متنوعة لأنه يوفر رؤية حول الصحة المالية للأعمال التجارية. يتعلق التدفق النقدي التشغيلي بالأنشطة المتعلقة بأعمال الأعمال التجارية. فهم كيفية استخدام معادلة التدفق النقدي التشغيلي لتحديد كيفية تأثير الضرائب على التدفق النقدي الوارد يمكن أن يساعد المديرين التنفيذيين في اتخاذ قرارات مالية.
الأسئلة المتداولة
لماذا يفضل البعض النظر إلى التدفق النقدي قبل الضرائب بدلاً من التدفق النقدي بعد الضرائب؟
قد يرغب الأعمال التجارية التي ترغب في تتبع تقدمها وعادات الإنفاق قبل النظر في الضرائب في النظر إلى التدفق النقدي قبل الضرائب. من خلال الرجوع إلى التدفق النقدي قبل الضرائب، تركز الأعمال على الإيرادات التي تم تحقيقها بعد تكاليف التشغيل وتكاليف الرأسمال، مما يمكن أن يساعد في توفير رؤية حول تقدمها.
أين يمكن العثور على صافي الربح بعد الضرائب في بيان التدفق النقدي؟
يمكن أن يتم تمثيل صافي الربح بعد الضرائب لفترة محددة من خلال المبلغ في أسفل بيان التدفق النقدي. يشار إلى السطر السفلي لبيان التدفق النقدي بأنه الرصيد النقدي.
ما هي الضرائب المؤجلة في بيانات التدفق النقدي؟
تشير الضرائب المؤجلة في بيان التدفق النقدي إلى مبلغ الضريبة التي لم يتم دفعها بعد ومن المتوقع أن تكون مستحقة. يحدث ذلك عادةً عندما يتم استهلاك الأصول باستخدام طرق مختلفة ويكون هناك اختلاف بين هذين المبلغين.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
اللجنة الأمنية والبورصة. “دليل المبتدئين للبيانات المالية.”
كلية هارفارد للأعمال. “التدفق النقدي مقابل الربح.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-calculate-taxes-in-operating-cash-flow-5268221
اترك تعليقاً