يسمح قاعدة الدفع الدوري المتساوي الجزئي (72(t)) لك بسحب الأموال من حساب IRA قبل بلوغ سن 59 ونصف. كما يتيح لك تجنب ضريبة العقوبة بنسبة 10%. تُعرف هذه الطريقة أيضًا باسم “مدفوعات 72(t)” لأن القاعدة تندرج تحت القسم 72(t) من قانون الإيرادات الداخلية. تُعرف هذه المدفوعات أيضًا باسم “مدفوعات SEPP”.
قبل أن تبدأ في استخدام مدفوعات 72(t) SEPP من حساب IRA
عندما تبدأ في استخدام مدفوعات 72(t) SEPP ، يجب أن تلتزم بجدول الدفع لمدة خمس سنوات أو حتى تصل إلى سن 59 ونصف ، أيهما يأتي أخيرًا (ما لم تكن معاقًا أو تموت). على سبيل المثال ، إذا بدأت في استخدام طريقة SEPP في سن 52 ونصف (سبع سنوات قبل بلوغ سن 59 ونصف) ، يجب عليك الاستمرار في الخطة المالية التي وضعتها حتى تصل إلى سن 59 ونصف. ولكن إذا بدأت في استخدام طريقة SEPP في سن 57 (سنتين ونصف قبل بلوغ سن 59 ونصف) ، فيجب عليك اتباع تلك الخطة لمدة خمس سنوات أو حتى تصل إلى سن 62.
إذا انحرفت عن الجدول الزمني قبل انتهاء تلك الفترة ، ستفرض هيئة الإيرادات الداخلية ضريبة عقوبة على جميع المبالغ المسحوبة حتى ذلك الحين. لهذا السبب ، قبل أن تبدأ في خطة سحب 72(t):
- تحقق مما إذا كنت مؤهلاً لأي من الاستثناءات الأخرى من ضريبة السحب المبكر من حساب IRA (بما في ذلك النفقات الطبية وشراء المنزل لأول مرة).
- إعادة النظر إذا كنت تواجه مشاكل مالية أو مشاكل مع الدائنين. على الرغم من أنه يمكنك سحب الأموال من حساب IRA الخاص بك ، إلا أنه ما زال بإمكانك الوقوع في إفلاس. ستكون أي أموال قمت بسحبها من حساب IRA لديك حماية أقل من الدائنين.
اختيار أفضل خيار لسحب 72(t)
إذا لم ينطبق أي من الخيارات أعلاه عليك ، فحان الوقت لتحديد الطريقة التي ستستخدمها لحساب سحبك. هناك ثلاثة خيارات. لا تحتاج إلى القيام بحسابات هذه الخيارات بنفسك ، حيث يمكنك استخدام أحد حاسبات 72(t) عبر الإنترنت المدرجة أدناه ، ولكن من المهم فهم كيفية عمل الحسابات.
- الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD): ابدأ بالبحث عن عمرك في الجدول المناسب لهيئة الإيرادات الداخلية. سيخبرك الجدول بالقسمة التي يجب استخدامها لعمرك. ثم قسم رصيد حسابك في نهاية العام السابق على الرقم الذي ستجده في ذلك الجدول ، مما يؤدي إلى توزيعك للعام.
- التكهن: تنشئ هذه الطريقة جدولًا سنويًا للسحب. يتم حسابها تمامًا مثل جدول السداد على الرهن العقاري. تأخذ أحدث رصيد تقرير عن الحساب ، مثل الرصيد في كشف الحساب الشهري الأخير الخاص بك ، وتفترض معدل فائدة معقول.
- التقاعد: تستخدم هذه الخيار طريقة تستخدمها شركة التأمين أو شركة التأمين لتحديد مبالغ دفع التقاعد على مدار الحياة. تأخذ أحدث رصيد تقرير عن الحساب وتقسمه على عامل تقاعد. يمكنك العثور على هذا في جدول الوفيات في الملحق ب من الإعلان الإيرادي 2002-62.
كلا من خياري التكهن والتقاعد أعلاه يؤديان إلى مبلغ سنوي ثابت. يجب أن تلتزم بهذا الجدول لمدة خمس سنوات أو حتى تصل إلى سن 59 ونصف (أيهما يأتي أخيرًا) ، ما لم تقم بالتبديل مرة واحدة إلى طريقة الدفع RMD.
حاسبة 72(t) عبر الإنترنت
لا تقلق بشأن محاولة حساب هذه الخيارات بنفسك. استخدم أحد حاسبات 72(t) عبر الإنترنت المدرجة أدناه لحساب جميع الجداول الثلاثة بالنسبة لك:
- حاسبة 72(t) بواسطة CalcXML: تسمح لك هذه الحاسبة بتعيين معدل النمو بالإضافة إلى معدل الفائدة المعقول المستخدم في خيارات الحساب. يستخدم معدل النمو لإظهارك لماذا ستنمو رصيد حسابك ، بعد السحوبات المناسبة ، إذا تحقق ذلك المعدل العائد. توفر هذه الحاسبة أيضًا رسمًا بيانيًا وجدولًا لكل خيار. يمكنها أيضًا إنشاء تقرير PDF.
- حاسبة 72(t) بواسطة Bankrate: تحتوي هذه الحاسبة على شرائط قابلة للتعديل تسمح لك بتعديل المدخلات بسهولة ، ولكن أفضل ميزة لها هي النص أدناه الرسم البياني. يوفر الكثير من المعلومات التفصيلية الإضافية.
لا يمكنك تخصيص مبالغ السحب – على الأقل ليس مباشرة. يجب عليك استخدام أحد الطرق الموضحة أعلاه لحساب مبلغ الدفع الدوري لمدفوعات 72(t). لا تقدم هيئة الإيرادات الداخلية الخيار لك لاختيار مبالغ السحب الخاصة بك.
ماذا لو لم تتمكن من استخدام الحاسبة للحصول على المبلغ المطلوب؟ بعد ذلك يمكنك تحقيق المبالغ المطلوبة عن طريق ضبط الرصيد في حساب IRA الخاص بك. يجب عليك زيادة أو تخفيض رصيد IRA الخاص بك – من خلال تحويل من IRA إلى IRA آخر ، على سبيل المثال – قبل تأسيس مدفوعات SEPP الخاصة بك. بمجرد بدء جدول مدفوعات SEPP الخاص بك ، لن تتمكن بعد الآن من إضافة أو إزالة الأموال من IRA الخاص بك (باستثناء المدفوعات المجدولة بالطبع).
الأسئلة المتداولة (FAQs)
متى يمكن أن تبدأ توزيعات 72(t)؟ لا يوجد حد أدنى للأعمار لـ SEPPs ، ولكن يجب أن تكون منفصلًا عن صاحب العمل الذي تسحب أمواله مبكرًا. يجب أن تستمر المدفوعات أيضًا لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو حتى تصل إلى سن 59 ونصف.
كيف يمكنك إعداد توزيعات 72(t)؟ لبدء سحبات SEPP بموجب قاعدة الإيرادات الداخلية 72(t) ، ما عليك سوى جدولة المدفوعات لمرة واحدة على الأقل في السنة على مدار خمس سنوات (أو حتى تصل إلى سن 59 ونصف). إذا فاتتك دفعة ، فقد يتم فرض عقوبة عليك ، لذا تأكد من التحدث إلى مستشارك للتأكد من أن دفعاتك محسوبة بشكل صحيح وأن خطة SEPP الخاصة بك مُعدة بشكل صحيح.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! غير ذلك
المصادر: هيئة الإيرادات الداخلية. “مدفوعات دورية متساوية جزئية.” هيئة الإيرادات الداخلية. “كيف يتم تحديد أسعار الفائدة؟”
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-use-72-t-payments-for-early-ira-withdrawals-2388257
اترك تعليقاً