حساب روث آيرا هو نوع شائع من حسابات التقاعد لأنه يوفر نموًا وسحبًا خاليًا من الضرائب. إذا ورثت حساب روث آيرا لشخص ما، يمكنك الاستمتاع بنفس المزايا الضريبية لأن المالك الأصلي دفع الضرائب مقدمًا على المساهمات. ولكن ليس كل مزايا حساب روث آيرا تنتقل عندما ترث حساب روث آيرا. على سبيل المثال، عندما ترث حساب روث آيرا من شخص ليس زوجك، لا يمكنك السماح لهذا المال بالنمو إلى الأبد.
كيفية عمل حسابات التقاعد الموروثة
عندما ترث حساب روث آيرا، يكون العديد من القواعد هي نفسها كما هي في حساب تفتحه بنفسك. طالما أن المالك الأصلي فتح حساب روث آيرا قبل خمس سنوات على الأقل قبل وفاته، يمكنك سحب الأرباح خالية من الضرائب.
بينما لا يجب عليك أبدًا سحب المال من حساب روث آيرا الخاص بك، يتطلب حساب روث آيرا الموروث من المستفيدين أخذ توزيعات. ولكن هناك استثناء واحد وهو إذا كنت زوج المالك الأصلي، فلديك خيار معاملة الحساب كملك لك، مما يتجنب التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs).
قانون SECURE Act، الذي تمت الموافقة عليه في أواخر عام 2019، غير كيفية عمل توزيعات حسابات التقاعد الموروثة. إذا ورثت حسابًا من شخص غير زوجك الذي توفي قبل عام 2020، فسيتعين عليك أخذ توزيعات حد أدنى مطلوبة (RMDs)، ولكن يمكنك تمديدها على مدى حياتك.
إذا ورثت حسابًا من شخص غير زوجك الذي توفي في 1 يناير 2020 أو بعده، فإن قواعد قانون SECURE Act تنطبق. لن تحتاج إلى أخذ RMDs، ولكن في معظم الحالات، ستحتاج إلى استنفاد الحساب بأكمله خلال 10 سنوات.
ملاحظة: تتجنب حسابات التقاعد والحسابات الأخرى توريث الأموال طالما قمت بتعيين المستفيد بشكل صحيح.
وراثة حساب روث آيرا من الزوج
عندما ترث حساب روث آيرا من زوجك، يكون لديك المزيد من الخيارات المتاحة مقارنة بما ستكون عليه كمستفيد غير زوج. الخيارات المتاحة للأزواج هي كما يلي:
نقل الحساب بين الزوجين
يمكنك معاملة حساب روث آيرا كحسابك الخاص، سواء عن طريق نقل المال إلى حسابك الخاص أو فتح حساب جديد. تنطبق قواعد حساب روث آيرا العادية، مما يعني أنه ليس عليك أخذ RMDs. ستدين بالضرائب وربما بغرامة 10% إذا قمت بسحب أرباح الاستثمار قبل سن 59 ونصف أو إذا لم يتم تحقيق قاعدة الخمس سنوات. يتوفر نقل الزوجين فقط إذا كنت المستفيد الوحيد للحساب.
وراثة حساب روث آيرا (طريقة توقع العمر المتوقع)
يمكنك إعداد حساب روث آيرا موروث وأخذ توزيعات على مدار حياتك. يتم تحديد RMDs بناءً على عمرك والعمر المتوقع، وذلك وفقًا لجدول العمر المتوقع الفردي لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يمكنك تأجيل RMDs حتى يصل زوجك إلى سن 72 أو حتى 31 ديسمبر من السنة التالية لوفاته – أيهما يأتي أخيرًا. بموجب هذا الخيار، ستتجنب غرامة السحب المبكر بنسبة 10%، حتى إذا قمت بسحب أرباح الاستثمار قبل سن 59 ونصف.
ملاحظة: لتجنب الضرائب، من المهم أيضًا أن تتبع قواعد RMD. إذا فشلت في أخذ RMDs بحلول الموعد النهائي المناسب، ستتعرض لعقوبة ضريبية بنسبة 50% على المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه.
وراثة حساب روث آيرا (طريقة 10 سنوات)
ستنطبق نفس قواعد حساب روث آيرا الموروثة المذكورة أعلاه. ولكن بدلاً من أخذ RMDs بناءً على العمر المتوقع، ستكون لديك 10 سنوات لسحب الرصيد بالكامل. يمكنك سحبه كله دفعة واحدة أو على فترات، طالما قمت بسحب جميع الأصول بحلول 31 ديسمبر من السنة العاشرة بعد وفاة زوجك.
توزيع مجموعة واحدة
يمكنك سحب أصول حساب روث آيرا دفعة واحدة. ومع ذلك، ستدين بالضرائب على أرباح الاستثمار إذا كان الحساب أقل من خمس سنوات عند وفاة زوجك.
وراثة حساب روث آيرا من غير الزوج
تأتي قواعد قانون SECURE Act في الغالب في الاعتبار عندما ترث حساب روث آيرا من شخص غير زوجك، مثل الوالد أو الأخ أو الصديق. ولكن إذا كنت مؤهلاً كمستفيد معين معتمد، فأنت معفى من بعض القواعد.
المستفيدين المعتبرين مؤهلين
يعتبر قانون SECURE Act الأفراد التالية مستفيدين معتبرين مؤهلين. يمكنك تجنب قاعدة الـ 10 سنوات عن طريق فتح حساب موروث وتمديد التوزيعات على مدى حياتك إذا تطابقت أحد الشروط التالية:
- أنت الزوج الناجي للمالك الأصلي.
- أنت مريض مزمن أو معاق.
- أنت طفل قاصر (سيبدأ عداد قاعدة الـ 10 سنوات بعد بلوغك سن 18 عامًا).
- أنت أصغر من المالك الأصلي بأقل من 10 سنوات.
يمكن للمستفيدين المعتبرين مؤهلين أيضًا فتح حساب موروث وأخذ توزيعات على مدى 10 سنوات أو أخذ سحب دفعة واحدة.
المستفيدين الآخرين
إذا لم تعتبر مستفيدًا معتبرًا مؤهلًا، يجب عليك سحب رصيد الحساب بالكامل بحلول السنة العاشرة بعد وفاة المالك، شريطة أن يكون قد توفي في عام 2020 أو بعده. إذا توفي صاحب الحساب في 31 ديسمبر 2019 أو قبل ذلك، يمكنك لا تزال فتح حساب موروث وتمديد التوزيعات على مدى حياتك.
ملاحظة: إذا لم تكن مستفيدًا معتبرًا مؤهلًا، يمكنك تعظيم نمو الحساب عن طريق عدم لمس المال حتى يتعين عليك استنفاد الحساب بعد 10 سنوات.
سحب دفعة واحدة هو خيار آخر لشخص غير معتبر مؤهلًا. بغض النظر عما إذا كنت تصنف بهذه الطريقة أم لا، فلن تكون ملزمًا بغرامة سحب مبكر بنسبة 10%، حتى إذا كنت أصغر من سن 59 ونصف.
أخذ توزيعات خالية من الضرائب
واحدة من أكبر فوائد حساب روث آيرا هو أن سحوباتك خالية من الضرائب، سواء كنت المالك الأصلي أو ورثت الحساب. ولكن إذا ورثت حساب روث آيرا، فقد تكون ملزمًا بدفع الضرائب على جزء الأرباح إذا قمت بسحب المال قبل مرور خمس سنوات على فتح المالك الأصلي للحساب.
فهم الخيارات المتاحة لحساب روث آيرا الموروث
تعتمد أفضل خيار لحساب روث آيرا الموروث على حالتك بشكل كبير. إذا لم يكن لديك حاجة مالية ملحة، قد ترغب في تأجيل السحوبات قدر الإمكان لتعظيم النمو خاليًا من الضرائب.
إذا كنت زوجًا ناجيًا، يمكنك تجنب السحوبات تمامًا إذا اخترت نقل الحساب إلى حسابك الخاص. وإلا، إذا كنت زوجًا ناجيًا أو أي مستفيد معتبر مؤهل آخر، فإن أخذ التوزيعات على مدى الحياة سيمنح استثماراتك الموروثة وقتًا أطول للنمو خاليًا من الضرائب.
سواء كنت زوجًا أو غير زوج، فإن سحب المال على فترة أقصر أو دفعة واحدة يكون مناسبًا إذا كنت بحاجة إلى المال. ستتجنب غرامة السحب المبكر بغض النظر عن عمرك. كما لن يتم فرض ضرائب عليك، طالما قمت بتحقيق قاعدة الخمس سنوات.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
هل من الأفضل أن أرث حساب تقاعدي تقليدي أم حساب روث آيرا؟
عادةً ما يكون من الأفضل أن ترث حساب روث آيرا بدلاً من حساب تقاعدي تقليدي. ستتجنب الضرائب على توزيعات حساب روث آيرا طالما قمت بتحقيق قاعدة الخمس سنوات، بينما تكون التوزيعات من حساب تقاعدي تقليدي موروثة خاضعة للضرائب.
أين يجب علي تقديم توزيع حساب روث آيرا الموروث؟
يجب عليك تقديم توزيعات حساب روث آيرا الموروث باستخدام نموذج IRS Form 1099-R. إذا تلقيت توزيعًا غير مؤهل من حساب روث آيرا، ستحتاج أيضًا إلى معرفة الجزء الخاضع للضريبة باستخدام نموذج Form 8606.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
- Fidelity. “SECURE Act Rewrites the Rules on Stretch IRAs.”
- Fidelity. “RMD Rules for Inherited IRAs.”
- Charles Schwab. “Inherited IRA Withdrawal Rules.”
- IRS. “Retirement Topics—Required Minimum Distributions (RMDs).”
- IRS. “Publication 590-B (2020) Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs).”
- TaxSlayer Pro. “Form 1099-R—Distribution Due to Death of a Plan Participant.”
- IRS. “Publication 590-B (2020) Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs),” Page 6
Source: https://www.thebalancemoney.com/inherited-roth-ira-distribution-rules-5248813
اترك تعليقاً