روث والحسابات التقليدية للتوفير للكليات

تم تداول الكثير من الأحاديث حول استخدام حساب التقاعد الفردي (IRA)، وخاصة حساب روث IRA، كبديل لحساب التوفير للكليات. يستند هذا الفكر على إمكانية تجنب عقوبة السحب المبكر لـ IRA بنسبة 10٪ إذا استخدمت الأموال لتغطية نفقات الكلية المؤهلة.

غالبًا ما يتم الخلط بين تجنب هذه العقوبة وتجنب ضرائب الدخل، ولكن هذه مسائل مختلفة. لن تتجنب هذه السحوبات الضرائب العادية على الأموال التي لم تكن مخضعة للضرائب سابقًا.

من هو المستثمر المثالي لـ IRA أو Roth IRA؟

يجب تقييم استثمار الأموال للكلية في حساب روث أو تقليدي لـ IRA عند توفر عدد من الشروط التالية:

• يكون الأبوين متمكنين في فهمهما ومعرفتهما لقواعد الضرائب.
• تتم تلبية أهداف التقاعد بشكل كافٍ من خلال خطط أخرى.
• الآباء أو الأطفال مؤهلون للمساهمة في IRA.
• لن يحصلوا على مساعدة مالية إذا أظهروا أي توفير للكلية.
• لقد استغلوا بالفعل خيارات توفير الكلية الأخرى أو ليسوا مؤهلين بناءً على دخلهم.
• من المرجح أنهم لن يحتاجوا إلى سحب أكثر من استثمارهم الأصلي.
• يرغبون في الاحتفاظ بالسيطرة النهائية على الأصول غير المستخدمة.

ملاحظة: استخدام روث أو IRA تقليدي لدفع تكاليف التعليم هو استراتيجية متقدمة للتخطيط المالي تتطلب العديد من الافتراضات المشكوك فيها، وعادةً ما لا يُوصى بها. فإن فوائد هذه التقنية مماثلة لفوائد استخدام حساب توفير الجامعة 529 أو حساب Coverdell ESA.

المزايا والعيوب

ربما يكون أكبر ميزة محتملة لاستخدام IRA هو أن أصول خطة التقاعد لا تُدرج في معظم حسابات المساعدة المالية. إذا تم حفظ مبلغ متطابق من المال في حساب Coverdell ESA أو حساب 529، فإن 5.64٪ من قيمته سيتم احتسابها ضد المساعدة المالية سنويًا.

ميزة أخرى هي أن الأموال غير المستخدمة – إذا تم الاحتفاظ بها في IRA حتى سن التقاعد العادي (على الأقل 59 سنة ونصف) – لن تخضع لعقوبة سحب بنسبة 10٪. في حالة Roth IRA، فإنها لن تخضع لضريبة الدخل أيضًا.

ومع ذلك، هناك عقوبة بنسبة 10٪ (بالإضافة إلى ضرائب الدخل) على الأموال غير المستخدمة في حسابات Coverdell ESA أو حسابات 529 عند سحبها.

العيوب

هناك العديد من العيوب لهذه الاستراتيجية أيضًا. ربما أكبرها هو فقدان استخدام IRA السنوي لتوفير التقاعد. باستخدام IRA التقاعد لتوفير تكاليف الكلية، تفقد الفرصة في استخدامه لتوفير مستقبلك. نظرًا لأن التقاعد سيكون أكثر تكلفة بكثير من التعليم الجامعي، فإن هذا يعتبر اعتبارًا رئيسيًا.

عيب آخر سيكون الضرائب على الأموال المسحوبة. في حالة IRA التقليدي (القابل للخصم)، ستكون المبلغ المسحوب بأكمله معرضًا للضرائب الفيدرالية والولاية.

في حالة Roth IRA، ستكون أي أموال يتم سحبها فوق وخارج المساهمات الأصلية معرضة للضرائب على المستويين الفيدرالي والولاية. عند مقارنة ذلك بالسحوبات المعفاة من الضرائب المسموح بها لحسابات 529 وحسابات Coverdell ESAs، يمكن أن يمثل هذا هدرًا كبيرًا للمال.

على سبيل المثال، يمكن أن يكلف سحب مؤهل للضرائب بقيمة 20,000 دولار من أي نوع من IRA 5,000 دولار بسهولة في الضرائب (بنسبة ضريبة فيدرالية قدرها 25٪ ونسبة ضريبة ولاية قدرها 5٪). سيكون هذا السحب نفسه من حساب 529 أو حساب Coverdell ESA خاليًا من الضرائب.

ملاحظة: إذا كنت تقل أعمارك عن 59 سنة ونصف، فسحب الأموال من IRA الخاص بك سيؤثر أيضًا على الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك. يمكن أن يؤدي هذا الإجراء إلى تغيير فئة الضريبة الخاصة بك وزيادة المبلغ الضريبي الذي تدين به.

خيارات الاستثمار والفوائد الضريبية

تشمل الاستثمارات المسموح بها للـ IRA الأسهم الفردية والسندات وشهادات الإيداع وصناديق الاستثمار المشترك. بالإضافة إلى ذلك، يمكن شراء التأمين على الحياة في الـ IRA، ولكن يجب تجنبها عمومًا.

أكبر ميزة لأي نوع من IRA هي النمو المؤجل للضرائب. بعبارة أخرى، لا يتعين عليك دفع الضرائب كل عام على الفائدة والدخل والنمو لاستثماراتك. هذا يساعد في تعزيز معدل النمو الخاص بك حتى لو كان عليك دفع الضرائب لاحقًا، كما هو الحال في حالة IRA التقليدي.

ومع ذلك، يتم فقدان هذه الميزة جزئيًا عندما يتم سحب الأموال لتغطية نفقات التعليم. على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تتنازل عن عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪، إلا أنك لا تزال ملزمًا بدفع الضرائب على الأموال التي لم تكن مخضعة للضرائب في أي مكان آخر. هذا يعني أن أي أموال تُسحب من IRA القابل للخصم – وأي أرباح من Roth IRA – ستكون معرضة للضرائب على الدخل.

كيف تؤثر النفقات المؤهلة على المساعدة المالية

تشمل النفقات المؤهلة:

• الرسوم الدراسية على مستوى الكلية أو أعلى (السكن والطعام إذا كان الطالب نصف وقت على الأقل)
• الكتب والمعدات والرسوم (إذا كانت مطلوبة من قبل المدرسة)

لا يجب الإبلاغ عن الأموال الموجودة في حسابات التقاعد مثل IRA التقليدي أو Roth IRA في نموذج FAFSA الفيدرالي. وبالتالي، فإنه لن يؤثر على مؤهلات المساعدة المالية.

قواعد المساهمة والأهلية

يجب أن تكون السحوبات التي تتجنب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ لتعليم صاحب الحساب، زوجه، أطفاله أو أحفاده.

هناك قواعد معقدة للمساهمات في IRA تتأثر بنوع IRA وعمر ودخل المساهم وما إذا كان المساهم أو زوجه يتلقيان خطة تقاعد من جهة عملهما.

بالنسبة لعام 2022، الحد الأقصى للمساهمة السنوية في IRA هو 6,000 دولار للشخص الواحد، بإضافة 1,000 دولار إضافية لأصحاب الحساب الذين تجاوزوا سن الـ 50، ليصبح المجموع 7,000 دولار.

ملاحظة: الموعد النهائي للمساهمة في IRA هو عادة تاريخ استحقاق تقديم إقرار الضرائب الخاص بك لتلك السنة (عادةً في 15 أبريل من العام التالي)، بدون تمديدات.

قواعد السحب ومعاملة الأموال غير المستخدمة

كما ذكر سابقًا، قد يخضع سحب IRA قبل سن الـ 59 ونصف للضرائب على الدخل وعقوبة بنسبة 10٪. يتم تخفيف عقوبة 10٪ لتكاليف التعليم العالي المؤهلة، ولكن أي سحوبات من الأموال التي لم تكن مخضعة للضرائب سابقًا لا تزال معرضة للضرائب على الدخل بغض النظر عن ذلك.

تظل الأموال غير المستخدمة ملكية الآباء طالما اختاروا ذلك. ومع ذلك، تخضع IRA التقليدية (غير Roth IRA) للحد الأدنى المطلوب للسحب (RMDs) ابتداءً من سن الـ 72.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا على ملاحظاتك!

أخبرنا لماذا! آخر

مصادر:

Internal Revenue Service. “Publication 970, Tax Benefits for Education,” Page 63.

Congressional Research Service. “Tax-Preferred College Savings Plans: An Introduction to 529 Plans,” Page 11.

Internal Revenue Service. “Traditional and Roth IRAs.”

Internal Revenue Service. “Publication 970, Tax Benefits for Education,” Pages 55, 62.

Internal Revenue Service. “Publication 970, Tax Benefits for Education,” Pages 47, 59.

Internal Revenue Service. “Publication 590-B, Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs),” Page 24.

Internal Revenue Service. “Publication 590-A, Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs),” Page 6.

Internal Revenue Service. “Publication 590-B, Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs),” Page 26.

Federal Student Aid. “2021-2022 Free Application for Federal Student Aid (FAFSA),” Page 9.

Internal Revenue Service. “Publication 590-B, Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs),” Page 25.

Internal Revenue Service. “Retirement Topics – IRA Contribution Limits.”

Internal Revenue Service. “Publication 590-A, Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs),” Page 10.

Internal Revenue Service. “Retirement Topics — Required Minimum Distributions (RMDs).”

Source: https://www.thebalancemoney.com/ira-college-savings-accounts-795254