قد تضطر إلى سحب الأموال من حساب الIRA التقليدي الخاص بك قبل الموعد المحدد. سيتم فرض ضريبة على هذا النوع من السحب. كما يمكن أن يخضع لعقوبة سحب مبكر. هناك بعض الاستثناءات للسحب المبكر. قد تكون بعض الحالات مؤهلة للحصول على استثناء من ضريبة العقوبة على السحوبات التي تتم قبل بلوغ سن 59 ونصف.
كيفية تجنب عقوبة السحب المبكر
هناك استخدامات معينة تعفيك من عقوبة السحب المبكر من حساب الIRA. ومع ذلك، لا يوجد استثناء لدفع ضريبة الدخل على المبالغ المسحوبة في أي من هذه الحالات.
دفع تكاليف الرعاية الصحية
قد تكون مؤهلاً لاستثناء من ضريبة العقوبة على السحب من حساب الIRA إذا استخدمت سحب الIRA المبكر لدفع تكاليف الرعاية الصحية التي تزيد عن 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك.
دفع تأمين الصحة
قد تكون معفاة من عقوبة السحب المبكر إذا كنت عاطلاً عن العمل واستخدمت السحب المبكر من الIRA لدفع رسوم التأمين الصحي الخاصة بك، وتستوفي ثلاثة متطلبات إضافية:
- لقد تلقيت تعويضات البطالة المدفوعة بموجب القانون الفيدرالي أو الولاية لمدة 12 أسبوعًا متتالية بسبب فقدان وظيفتك.
- لقد قمت بالسحب من الIRA في السنة التي تلقيت فيها التعويضات بطالة أو في السنة التالية.
- لقد قمت بالسحب من الIRA الخاص بك في غضون 60 يومًا من بدء عملك الجديد – إذا كنت قد تم توظيفك منذ ذلك الحين.
الإعاقة
احصل على بيان من الطبيب للتأهل لاستثناء من ضريبة العقوبة إذا كنت معاقًا. تعتبرك خدمة الإيرادات الداخلية معاقًا إذا لم تتمكن من أداء أي نشاط مربح كبير بسبب حالة عقلية أو جسدية. يجب أن يشهد الطبيب أن حالتك من المرجح أن تستمر لفترة طويلة، أو حتى أن تؤدي إلى الوفاة.
الميراث من IRA
يمكنك أن ترث IRA بعدة طرق، وتعتمد ضريبة العقوبة على كيفية حدوث المعاملة.
- لن تضطر لدفع العقوبة على المبالغ المسحوبة إذا ورثت من شخص غير زوجك، حتى لو كان صاحب الIRA تحت سن 59 ونصف. ومع ذلك، يجب عليك تضمين أي سحوبات من الIRA في الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك.
- سيكون أي سحب مبكر من الIRA معرضًا لضريبة العقوبة بنسبة 10٪ إذا ورثت الحساب من زوجك واخترت معاملته كـ IRA الخاص بك.
- سيكون بإمكانك تلقي سحوبات مبكرة من الIRA دون دفع ضريبة العقوبة بنسبة 10٪ إذا ورثت IRA من زوجك، ولكن اخترت تسمية الIRA باسم “IRA موروثة”.
مدفوعات 72(t)
تتيح قاعدة الدفع الدوري المتساوي بند 72(t) من قانون الإيرادات الداخلية سحب الأموال من حساب التقاعد الخاص بك في أي سن دون فرض عقوبة. يمكنك سحب مبلغ محدد من مدفوعات 72(t) كل عام بناءً على توقعات عمرك. يجب عليك اتباع قواعد معينة واستخدام واحدة من ثلاثة طرق معتمدة لحساب مبلغ السحب المستمر.
يجب أن تلتزم بجدول السحب الخاص بك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو حتى تبلغ سن 59 ونصف، أيهما يحدث في وقت لاحق. إذا لم تفعل ذلك، يمكن أن تخضع جميع المبالغ المسحوبة لضريبة العقوبة.
نفقات التعليم العالي المؤهلة
السحوبات المبكرة من الIRA التي تستخدم لدفع نفقات التعليم العالي المؤهلة نيابة عنك أو عن زوجك أو أطفالك أو أحفادك معفاة من ضريبة العقوبة بنسبة 10٪. يمكن استخدام الأموال للسكن والطعام إذا كان الطالب مسجلاً بنصف الوقت على الأقل، بالإضافة إلى الرسوم الدراسية والرسوم والكتب واللوازم والمعدات والخدمات الخاصة بذوي الاحتياجات الخاصة.
شراء المنزل لأول مرة
يمكن أن يكون مبلغ يصل إلى 10,000 دولار من السحب المبكر من الIRA المستخدم لشراء أو بناء أو إعادة بناء منزل أول لوالد أو جد أو لنفسك أو لطفلك أو حفيدك معفى من ضريبة العقوبة بنسبة 10٪. يجب أن تستوفي تعريف وزارة الخزانة الأمريكية للمشتري المنزل للمرة الأولى.
ملاحظة: المشتري المنزل للمرة الأولى هو شخص لم يكن لديه مصلحة ملكية في منزل في السنتين الأخيرتين قبل شراء منزل جديد.
يمكن لك ولزوجك سحب 10,000 دولار من IRAs الخاصة بك دون دفع ضريبة العقوبة بنسبة 10٪ إذا كنتما تستوفيان كمشتري منزل للمرة الأولى. يجب استخدام التوزيع لدفع تكاليف الشراء والإغلاق المؤهلة في غضون 120 يومًا بعد استلام المال.
توزيعات المحتفظ المؤهلة
توزيع المحتفظ المؤهل لا يخضع لضريبة العقوبة على السحوبات المبكرة من الIRA. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يجب أن تستوفي توزيع المحتفظ المؤهل المتطلبات التالية:
- تم أمرك أو استدعاؤك للخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001.
- تم أمرك أو استدعاؤك للخدمة الفعلية لمدة أكثر من 179 يومًا أو لفترة غير محددة بسبب كونك عضوًا في الاحتياطي.
- تم أخذ التوزيع من IRA أو من المبالغ المرتبطة بالتحويلات الانتخابية بموجب القسم 401(k) أو 403(b) أو نظام مماثل.
- تم إجراء التوزيع لا قبل تاريخ الأمر أو الاستدعاء للخدمة الفعلية، ولا في وقت لاحق من نهاية فترة الخدمة الفعلية.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
إذا لم تكن مؤهلاً لأي من الاستثناءات، في أي سن يمكنك سحب الأموال من IRA الخاص بك دون دفع عقوبة؟ إذا لم تكن مؤهلاً لأي من الاستثناءات، في سن 59 ونصف، يمكنك سحب الأموال من IRA الخاص بك دون دفع ضريبة العقوبة بنسبة 10٪.
ما هي قاعدة الخمس سنوات للIRA؟ تنطبق قاعدة الخمس سنوات على IRAs الروث. بعد فتح الحساب، يجب عليك الانتظار خمس سنوات قبل السحب منه إذا كنت ترغب في تجنب العقوبات والضرائب.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخرى
المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-B (2019): توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs).” الصفحات 22-24.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-B (2019): توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs).” الصفحات 5، 23.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “أسئلة شائعة حول خطط التقاعد المتعلقة بالمدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير.”
مصلحة الضرائب الأمريكية. “ماذا لو سحبت أموالًا من IRA الخاص بي؟”
Source: https://www.thebalancemoney.com/exceptions-ira-early-withdrawal-penalty-2388980
اترك تعليقاً