استقطاعات ضريبة العقارات الإيجارية

عندما تمتلك عقارًا للإيجار ، هناك بعض المصاريف التي يمكن خصمها من الضرائب. يعتبر امتلاك العقارات الإيجارية شيئًا يجب النظر فيه إذا كنت مهتمًا بإنشاء مصدر إضافي للدخل. ومع ذلك ، هناك جانب مهم يجب فهمه قبل البدء وهو مقدار المبلغ الذي ستدفعه لامتلاك وصيانة العقار.

فائدة القرض

إذا كنت تمتلك منزلاً ، فمن المحتمل أنك تعلم أن فائدة القرض الخاص بك قابلة للاستقطاع من الضرائب. ولكن قد لا تعرف أنه يمكنك تمديد هذه الميزة إلى القروض العقارية المرتبطة بعقار ثاني تمتلكه لأغراض الإيجار. يسمح مكتب الإيرادات الداخلية (IRS) لأصحاب العقارات الإيجارية بالمطالبة بخصم ضريبة العقارات الحقيقية عن فائدة القرض. إذا دفعت 600 دولار أو أكثر في فائدة القرض ، يجب أن تتلقى نموذج 1098 يظهر المبلغ المدفوع ، والذي ستستخدمه عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك للعام. يتم تضمين هذا الاستقطاع في الجدول E من النموذج 1040 الخاص بك.

ضرائب الممتلكات

امتلاك منزل ثانٍ للإيجار يعني تحمل المزيد من ضرائب الممتلكات. ولكن مرة أخرى ، تكون هذه المصاريف مؤهلة للاستقطاعات الضريبية العقارية الحقيقية. عادةً ما يحد ال IRS المبلغ الذي يمكنك خصمه للضرائب المحلية والولائية (SALT) سنويًا. لعام 2021 ، يتم تحديد المبلغ الذي يمكنك المطالبة به في استقطاعات SALT بمجموع محدود يبلغ 10،000 دولار. إذا كنت متزوجًا وتقدم بإقرارات منفصلة ، فإن الحد هو 5،000 دولار لكل منكما. ومع ذلك ، عندما تطالب بخصم ضريبة الممتلكات للعقارات الإيجارية ، لا تنطبق هذه القيود. هذا لأن ضرائب العقارات الإيجارية تعتبر نفقة تجارية بدلاً من شخصية.

مصاريف التأمين

عندما تمتلك عقارًا للإيجار ، من المهم أن يكون استثمارك مؤمنًا. وهذا يشمل شراء تأمين المنازل القياسي وأي تأمين إضافي قد يكون ضروريًا ، مثل تأمين الفيضانات أو التغطية المسؤولية. على الرغم من أن هذه أنواع التأمين تزيد من تكلفة امتلاك العقارات الإيجارية ، إلا أن مكتب الإيرادات الداخلية يسمح لك بالمطالبة بها كنوع آخر من استقطاعات ضريبة العقارات الحقيقية. يمكنك أيضًا خصم أقساط التأمين على الرهن العقاري (MIP) المدفوعة على قرض استخدمته لشراء عقار للإيجار. يمكن خصم هذه الأقساط في العام الذي تم دفعه. إذا قمت بدفع الأقساط المقدمة لأكثر من عام واحد مقدمًا ، فإن جزءًا فقط من مبلغ القسط يمكن خصمه.

صيانة وإصلاحات

الحفاظ على عقارك الإيجاري في حالة جيدة يعني إنفاق الأموال بانتظام على الصيانة والإصلاحات. ووفقًا لقواعد مكتب الإيرادات الداخلية ، فإن مصاريف الصيانة والإصلاح عمومًا مؤهلة للاستقطاع إذا لم يُطلب منك رأس المال ، أو بعبارة أخرى ، تسجيل التكلفة كأصل بدلاً من ذلك. يتم التعامل مع التحسينات بشكل منفصل لأغراض الضرائب. يجب رأس المال على هذه المصاريف ، لكن يمكن أخذها كاستهلاك. أمثلة على تحسينات العقارات الإيجارية التي يجب رأس المال عليها تشمل: إضافات تحسينات على نظام الصرف الصحي أو السباكة التجديدات الداخلية أو الترقيات استبدال أنظمة التدفئة والتكييف ترقيات الأسلاك استبدال السقف أنظمة الأمان تجميل الحدائق والتحسينات الخارجية ، بما في ذلك الشرفات والممرات

استهلاك

الاستهلاك هو طريقة أخرى للإشارة إلى انخفاض قيمة شيء ما ، عادةً بسبب العمر أو التآكل. يسمح لك مكتب الإيرادات الداخلية باسترداد بعض تكاليف امتلاك عقار للإيجار من خلال الاستهلاك. يعتمد المبلغ الذي يمكنك خصمه للاستهلاك على: قاعدة الضريبة الخاصة بك في العقار. فترة الاسترداد للعقار. الطريقة المستخدمة للاستهلاك. يمكن حساب الاستهلاك والإبلاغ عنه على نموذج 4562. هناك بعض الشروط التي يجب توفرها للمطالبة بهذا الاستقطاع للعقارات الإيجارية: أنت تمتلك العقار. يتم استخدامه للنشاط التجاري (بمعنى آخر ، كعقار للإيجار). العقار لديه حياة مفيدة قابلة للتحديد. من المتوقع أن تحتفظ به لأكثر من عام واحد.

مصاريف أخرى

بصرف النظر عن هذه المصاريف ، هناك أيضًا أشياء أخرى قد تكون قادرًا على المطالبة بها كاستقطاعات ضريبة العقارات الحقيقية للعقارات الإيجارية. تشمل المصاريف القابلة للاستقطاع الإضافية: مصاريف الإعلان المدفوعة لجذب المستأجرين. مصاريف السفر والسيارات ذهابًا وإيابًا من العقار الإيجاري (عندما يتم ذلك لأغراض معينة ، مثل جمع الإيجار). التنظيف ، إذا اعتبرت تكلفة صيانة. الرسوم القانونية والمهنية الأخرى ، بما في ذلك رسوم إعداد الضرائب. مصاريف النقل المحلية. رسوم إدارة الممتلكات ، إذا كنت تدفع لشخص ما لإدارة العقار بالنيابة عنك. نقاط الرهن العقاري. مصاريف الصيانة التي تم دفعها أثناء فترة عدم استخدام العقار. المرافق.

ملاحظة

إذا كنت تخطط لاستقطاع مصاريف السفر للعقار الإيجاري ، يجب عليك وثقها وفقًا لإرشادات مكتب الإيرادات الداخلية المحددة في النشرة 463. قد يكون الإيجار الغير المحصل عليه أيضًا قابلًا للاستقطاع إذا اعتبر دينًا تجاريًا سيئًا ولا يوجد فرصة لاسترداده. إذا قمت بتقديم إشعار إخلاء لعدم دفع الإيجار ، تأكد من الاحتفاظ بجميع الأوراق ذات الصلة لدعم مطالبتك بخصم دين تجاري سيئ.

شكرًا لتقديم ملاحظاتك!

المصادر:
– Internal Revenue Service. “2020 Instructions for Schedule E, Supplemental Income and Loss,” Page E-7. Accessed Oct. 5, 2021.
– Internal Revenue Service. “Publication 527, Residential Rental Property,” Page 3.
– Internal Revenue Service. “Topic No. 503 Deductible Taxes.”
– Internal Revenue Service. “Tips on Rental Real Estate Income, Deductions and Recordkeeping.”
– Internal Revenue Service. “Topic No. 415 Renting Residential and Vacation Property.”
– Internal Revenue Service. “Rental Expenses 1.”
– Internal Revenue Service. “Publication 527, Residential Rental Property,” Page 5.
– Internal Revenue Service. “Publication 527, Residential Rental Property,” Pages 5-6.
– Internal Revenue Service. “Publication 527, Residential Rental Property,” Page 6.
– Internal Revenue Service. “Publication 527, Residential Rental Property,” Page 4.

Source: https://www.thebalancemoney.com/rental-real-estate-tax-deduction-2388971